|
29 приятия признается Банком Франции, или признание подписи отложено до рассмотрения дальнейшей отчетности). Методики оценки кредитоспособности клиента дифференцированы в зависимости от характера клиента (его отраслевой принадлежности, форм собственности), различные для фирм и частных лиц. Например, во Франции оценка кредитоспособности при выдаче потребительского кредита отличается от подхода к изучению кредитоспособности предприятий, изложенного выше. Таким образом, для стран с развитой рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов. Эта дифференциация сочетается с единым принципиальным подходом к оценке кредитоспособности, который регулируется Центральным банком. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности; учитываются особенности построения отчетности предприятий [66]. 1.3.2. Отечественные и зарубежные методы оценки кредитоспособности I В зарубежных методиках остановимся подробнее на показателях, используемых для оценки финансового состояния предприятий. В США применяется дифференцированная система оценки, называемая в литературе «правилом пяти си» [20, 22, 29]. Она включает в себя следующие критерии: 1) характер заемщика (character); 2) финансовые возможности (capacity); 3) капитал (capital); 4) обеспечение (colleteral); 5) общие экономические условия (conditions). Характер заемщика обычно определяется путем переговоров, во время которых ставится ряд вопросов, по ответам на которые можно судить о порядоч |
■f V для разных групп окупается на этапе интерпретации полученных результатов, создавая целостную картину причин, по которым заемщик не был включен в более высокий класс надежности. Теперь, на наш взгляд, необходимо рассмотреть примеры конкретных систем коэффициентов, применяемых в зарубежной и отечественной практике. 1.З.]. Зарубежные методы оценки кредитоспособности В зарубежных методиках остановимся подробней на показателях, используемых для оценки фиЕ1ансового состояния предприятий. В США применяется дифференцированная система оценки, называемая в литературе «правилом пяти си» [35; 36; 37]. Она включает в себя следующие критерии; 1) характер заемщика (character); 2) финансовые возможности (capacity); 3) капитал (capital); 4) обеспечение (colleteral); 5) общие экономические условия (conditions). Характер заемщика обычно определяется путем переговоров, во время которых ставится ряд вопросов, по ответам на которые можно судить о порядочности и честности, профессиональных качествах, возрасте и состоянии здоровья, материальной обеспеченности клиента. Для оценки финансовых возможностей и капитала тщательно изучаются балансовые отчеты предприятия, сметы, данные о прибылях и убытках. На их основе оцениваются пять основных сальдовых показателей; 1) ликвидность фирмы; 2) задолженность фирмы; 3) погашение долга; 46 |