41 О К А Я ■;vy Г.УСТ0ГГ.ИА9 экономическая и финансовая динамика отрасли; риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков; 2) риск в зависимости от размера и деловой репутации организации: значимость предприятия в масштабах региона; аккуратность в выполнении обязательств; кредитная история; участие в крупных проектах; качество товара, услуг; 3)риск падения рыночных цен: уровень государственной поддержки цен на сырье и готовую продукцию; уровень инфляции; 4) производственный и управленческий риски: технологический уровень производства; риски, связанные с банками, в которых открыты счета; качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям,.влиятельность в деловых и финансовых кругах). При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг предприятия может быть скорректирован снижен на один класс, при положительном повышен на один класс. Рассмотрим конкретные способы оценки кредитного портфеля в мировой банковской практике. Система анализа кредитного портфеля включает следующие элементы: 1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель. 2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики. 3. Определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля [51]. |
других конкретных условии. Оценка результатов расчетов этих ^ показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике. Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом; S < 1,05 заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности; 1,05 < S < 2,42 соответствует второму классу; S > 2,42 соответствует третьему классу. Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом показателей оборачиваемости и качественной оценкой рисков, могущих возникнуть при кредитовании заемщика. Эти показатели дают более полную картину о состоянии предприятия, Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, накопленные при формировании различных баз данных, представленные заемщиком и службой безопасности банка. На этом этапе оцениваются такие риски как; 1) отраслевойриск: состояние рынка по отрасли; -тенденщш в развитии конкуренции; экономическая и финансовая динамика отрасли; риск недобросовестной конкуренции со стороны других байков; 2}риск в зависимости отразмера и деловойрепутации организации: значимость предприятия в масштабах региона; аккуратность в выполнении обязательств; « кредитная история; участие в кругшых проектах; качество товара, услуг; 2)риск падениярыночных цен: уровень государственной поддержки цен на сырье и готовую 62 продукцию; уровень инфляции; 4) производственный иуправленческийриски: технологический уровень производства; риски, связанные с банками, в которых открыты счета; качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах). При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг предприятия может быть снижен на один класс, при положительном повышен на один класс. Выводы по главе, Содержание аналитической информации банков о финансовом состоянии клиентов неоднородно. Эта информация привязана к конкретным операциям и запрашивается иногда при выдаче кредита и учете векселей, иногда при расширении круга акционеров (или их смене) и заключении сделок с шшесторами. а также при участии в управлении дочерними предариятиями и организациями. Но дело не только в различии используемых банками методик оценки финансового состояния своих контрагентов. Зачастую такая оценка вообще не проводится. У банков имеется важный источник информации о финансовом состоянии клиентов сведения о движении средств по счетам, используемые в банковской статистике. Сводная оценка этих параметров лежит в основе банковского мониторинга финансового состояния предприятий. Методология финансового анализа системы мониторинга предприятий Банка России, основана на Международных станд^этах бухгалтерского учета, нормативных актах бухгалтерского учета и отчетности РФ, а также на результатах сопоставления приемов финансового анализа, используемых российскими и зарубежными исследователями. 63 |