|
80 Значительное уменьшение оборотного капитала анализируемого предприятия на 2,6 млрд. руб. или 61,4% связано в основном с переходом на давальческую схему поставки сырья (уменьшаются запасы сырья, дебиторская задолженность). Таблица 2.2.3 Структура пассива баланса ОАО «Нижнекамскшина» ПАССИВ На I 01.05 На 1.01.06 На г-о о баланса Сумма млн.руб. Структура % Сумма млн.руб. Структура % Сумма млн.руб. Структура % Капитали резервы 1161,4 17,7 1099,6 15,4 1046,5 23,7 Долгосрочные обязательства 362,9 5,4 363,5 5,1 338,1 7,6 Краткосрочные обязательства 5121,8 77,1 5689,6 79,5 3029,3 68.6 Всего с о во к у п н ы й к а п и т а л 6 646,1 100 7 152,7 100 4413,9 100 В 2005 году сумма источников хозяйственных средств увеличилась на 506,6 млн. рублей (7,6%) и составила на конец года 7152,7 млн. рублей. Собственный капитал уменьшился на 61,8 млн. руб. и составил 1099,6 млн. рублей, доля собственных средств в совокупном капитале на 1.01.2006 года составила 15,4%. Основным источником формирования капитала являются привлеченные средства, сумма которых на 1.01.2006 года составила 6 053 млн. рублей. Основная часть кредиторской задолженности задолженность поставщикам в сумме 2 501,0 млн. рублей, задолженность прочим кредиторам 2 394 млн. рублей, задолженность по налогам и сборам 97,7 млн. рублей. В целом кредиторская задолженность составляет 43%. В 2006 году сумма источников хозяйственных средств уменьшилась на 2738,8 млн. рублей (38,2%) и составила на конец года 4413,9 млн. рублей. Собственный капитал уменьшился на 53,1 млн. руб. и составил 1046,5 млн. рублей, доля собственных средств в совокупном капитале на 1.01.2007 года составила 23,7%. Наблюдается положительная тенденция роста собственных средств ОАО-«Нижнекамскшина» с 15,4% в 2005 году до 23,7% в 2006 году. Основным источником формирования капитала также остаются |
73 Значительное уменьшение оборотного капитала анализируемого предприятия на 2,6 млрд. руб. или 61,4% связано в основном с переходом на давальческую схему поставки сырья (уменьшаются запасы сырья, дебиторская задолженность). Таблица 2.2.3 Структура пассива баланса ОАО «Нижнекамскшина» ПАССИВ На 1.01.05 На 1.01.06 На 1.01.07 баланса Сумма млн.руб. Структура % Сумма млн.руб. Структура % Сумма млн.руб. Структура % Капитал и резервы 1161,4 17,7 1099,6 15,4 1046,5 23,7 Долгосрочные обязательства 362,9 5,4 363,5 5,1 338,1 7,6 Краткосрочные обязательства 5121,8 77,1 5689,6 79,5 3029,3 68,6 Всего совокупный капитал 6 646,1 100 7 152,7 100 4413,9 100 В 2005 году сумма источников хозяйственных средств увеличилась на 506,6 млн. рублей (7,6%) и составила на конец года 7152,7 млн. рублей. Собственный капитал уменьшился на 61,8 млн. руб. и составил 1099,6 млн. рублей, доля собственных средств в совокупном капитале на 1.01.2006 года составила 15,4%. Основным источником формирования капитала являются привлеченные средства, сумма которых на 1.01.2006 года составила 6 053 млн. рублей. Основная часть кредиторской задолженности задолженность поставщикам в сумме 2 501,0 млн. рублей, задолженность прочим кредиторам 2 394 млн. рублей, задолженность по налогам и сборам 97,7 млн. рублей. В целом кредиторская задолженность составляет 43% В 2006 году сумма источников хозяйственных средств уменьшилась на 2738,8 млн. рублей (38,2%) и составила на конец года 4413,9 млн. рублей. Собственный капитал уменьшился на 53,1 млн. руб. и составил 1046,5 млн. рублей, доля собственных средств в совокупном капитале на 1.01.2007 года составила 23,7%. Наблюдается положительная тенденция роста собственных средств ОАО «Нижнекамскшина» с 15,4% в 2005 году до 23,7% в 2006 году. 74 Основным источником формирования капитала также остаются привлеченные средства, сумма которых на 1.01.2007 года составила 3 367,4 млн. рублей. Основная часть кредиторской задолженности задолженность поставщикам в сумме 907,5 млн. рублей, задолженность прочим кредиторам 54,3 млн. руб., задолженность по налогам и сборам 57,9 млн. рублей. Положительные тенденции в изменении заемных источников следующие: 1) значительное снижение кредиторской задолженности с 2,5 млрд, рублей в 2005 году до 907,5 млн. рублей в 2006 году или на 64%; 2) задолженность перед прочими кредиторами снизилась с 2.3 млрд, рублей до 54,3млн. рублей или на 98%; 3) задолженность перед бюджетом снизилась на 41% в 2006 году по сравнению с 2005 годом. Отрицательные тенденции в изменении источников капитала предприятия: увеличение отложенных налоговых обязательств, задолженности перед персоналом организации и внебюджетными фондами, перед участниками по выплате дивидендных доходов. Рассмотрим структуру и динамику активов и пассивов ООО «Татнефть Нефтехимснаб» за 2004 2006 гг. в таблицах 2.2.4 и 2.2.537. Данное предприятие является в производственной цепочке давальцем основных видов сырья для ОАО «Нижнекамскшина». Основным давальческим сырьем являются каучуки различных типов, технический углерод, металлокорд, смолы, бутадиен, вискозные ткани и латекс. Таблица 2.2.4 Структура актива баланса ООО «Татнефть Нефтехимснаб» АКТИВ баланса На 1.01.05 На 1.01.06 На 1.01.07 Сумма млн.руб. Структу ра% Сумма млн.руб. Структу ра% Сумма млн.руб Структу ра% Внеоборотные активы 18,2 0,7 14,3 0,6 10,6 0,3 Оборотные активы 2557,4 99,3 2465 99,4 3840 99,7 Всего имущество 2575,6 100 2479,3 100 3850,6 100 37Данные годовых отчетов ООО «Татнефть Нефтехимснаб» за 2004 2006 гг. 75 Как видно из таблицы 2.2.4 в структуре активов давальческой компании за 2004 2006 гг. существенно преобладают оборотные активы (99,3, 99,4 и 99,7% соответственно), очень незначительный удельный вес внеоборотных активов объясняется тем, что в основном здания, сооружения, складские помещения предприятие арендует. В структуре оборотных активов преобладают: 1) дебиторская задолженность составляет в среднем за 2004 2006 гг. 84% всех оборотных активов, что является негативной тенденцией. Основной должник это ОАО «Нижнекамскшина» по поставкам давальческого сырья. В то же время рост дебиторской задолженности данного предприятия на 169,3 млн. руб. произошло за счет авансовых платежей на приобретение оборудования для технического перевооружения ОАО «Нижнекамскшина»; 2) НДС по приобретенным материальным ценностям в среднем 5,5% всех оборотных активов; 3) денежные средства как самые ликвидные активы составляют около 2,3% ежегодно; 4) запасы сырья и материалов, товаров для перепродажи составляют 1%; 5) краткосрочные финансовые вложения -1,3% ежегодно. Таблица 2.2.5 Структура пассива баланса ООО «Татнефть Нефтехимснаб» ПАССИВ На 1.01.05 На 1.01.06 На 1.01.07 баланса Сумма млн.руб. Структура % Сумма млн.руб. Структура % Сумма млн.руб. Структура % Капитал и резервы 412,6 16 396,4 15,9 428,1 п Долгосрочные обязательства 1,0 0,1 0,3 0,1 531,5 14 Краткосрочные обязательства 2162 83,9 2082,6 84 2891 75 Всего совокупный капитал 2575,6 100 2479,3 100 3850,6 100 Анализ таблицы 2.2.5 позволяет сделать выводы: 1) основную часть своей деятельности предприятие финансирует счет краткосрочных источников, которые в 2004 году составили 83,% всех |