|
Кредитовые обороты счета 52 «Валютный счет» ai bi bi ai аг Ъг Ъг аг ап К bn a„ ИТОГО А31 В3, С31 а 32 Вз: Сзг Ajn Bjn KZ3n *KZn совокупный показатель отклонений фактических и плановых значений по погашению кредиторской задолженности. Таким образом, получается матрица показателей для проведения анализа движения кредиторской задолженности. Результат анализа предлагается заносить в таблицу следующей формы. Регистр 7о. Сводная аналитическая ведомость движения денежных средств по погашению кредиторской задолженности предприятия _________________за период____________ . Признак 1. Перечень кредиторов. Признак 2. Сроки погашения Сумма к погашению ... Примечания (характеристика рисковой ситуации)план факт откл. план факт откл. ИТОГО ИТОГО Разница между суммой признаков регистров указанных выше показывает превышение дебиторской задолженности над кредиторской и наоборот. Указанные выше регистры составляются на определенную дату. В условиях автоматизированной обработки данных это не представляет особого затруднения, но дает возможность анализировать период возникновения, погашения и превышения обязательств. Информация дополнительных, внутренних регистров поступает в 106 |
124 Регистр 5с Ведомость учета платежных обязательств (кредиторской задолженности) предприятия за период___________ , по услугам, оказанных отдельно юридическим лицам и населению Признак 1 Признак 2. Дебетовые обороты по счетам 08 10 20 23 И т.д. Кредитовые обороты счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" отдельно для формирования услуг населения и юридическим лицам "Вложения во внеоборотные активы" "Материалы" "Основное производство" «Вспомогательные производства" Разница между суммой признаков 1 регистра "Зс" и "4с" и регистра "5с" показывает превышение дебиторской задолженности над кредиторской и наоборот. Указанные выше регистры составляются на определенную дату. В условиях автоматизированной обработки данных это не представляет особого затруднения, но дает возможность анализировать период возникновения, погашения и превышения обязательств. Информация дополнительных, внутренних регистров поступает в статический баланс, форма которого совпадает с отчетной формой № 1 "Баланс предприятия". В агрегированном виде статический баланс может быть представлен следующим образом. |