|
Таблица 4 Прогнозный баланс ГУП «Тидибский» на 2006 год Первый вариант Актив Сумма, тыс.руб. Пассив Сумма, тыс.руб. ВА 16617,8 КР 22153 ОА 8119,2 КЗ 2584 Валюта баланса 24737 Валюта баланса 24737 Прогнозный баланс ГУП «Тидибский» на 2006год обеспечивает финансовую состоятельность предприятия. При использовании предприятием стратегии сокращения внеоборотных активов на сумму 395,2тыс.руб., погашению краткосрочной задолженности на сумму 341тыс.руб. и выполнению активов к концу прогнозного периода на 54,2тыс.руб. коэффициент текущей ликвидности составит Кт.л. = 2,1. Коэффициент обеспеченности собственными средствами Кос.с, = 0,52. несмотря на некоторое уменьшение доли внеоборотных активов по отношению к валюте баланса до 67,2% (16617,8:24737), она остается в рамках средних значений по отрасли 58-79%. При втором варианте оптимальный план модели стратегии развития ГУП «Тидибский» в 2006году равен Xi = 0, = 700,3тыс.руб. При таких значениях переменных целевая функция принимает минимальное значение, равное F (х) = 140,1. Данному решению задачи соответствует следующий прогнозный баланс с оптимальной структурой представленной в таблице 5. Таблица 5 Прогнозный баланс ГУП «Тидибский» на 2006год Второй вариант Актив Сумма, тыс.руб. Пассив Сумма, тыс.руб. ВА 17013 КР 22153 ОА 7364,7 КЗ 2224,7 Валюта баланса 24377,7 Валюта баланса 24377,7 108 |
109 ловие возврата полученного в 2003 г. краткосрочного кредита. Соотношение (3.23)— условие неотрицательности. Формирование стратегии развития СХА «Большевик» производилось с использованием сценарного подхода, основанного на разработке нескольких сценариев реализации поставленной задачи при разных значениях приоритетности для хозяйства направлении инвестиционной политики. В качестве первого сценария рассматривалась ситуация^ когда приоритетным направлением инвестиционной политики предприятия является наиболее срочное погашение долгосрочных обязательств, в то время как величина внеоборотных активов остается практически неизменной (j 0,2; 5 0,8).1 2 По второму сценарию предприятие отдает приоритет максимальному сохранению внеоборотных активов и меньшему сокращению краткосрочной задолженности (jj 0,2).2 Решение модели (3.15)-(3.23) проведено по обоим сценариям с использованием симплекс-метода линейного программирования с применением пакета прикладных программ Microsoft Excel при помощи встроенной’ процедуры «Поиск решения». Вид рабочего листа Microsoft Excel с результатами решения, модели по сценариям 1 и 2 представлен в прил t оптимальный план модели (3.15)-(3.23) Ж 395,2 тыс. р., = 341 тыс. р. При таких значениях переменных целевая функция принимает минимальное значение, равное F(x)= 351,84. Данному решению задачи соответствует следующий прогнозный баланс оптимальной структуры (табл. 3.2). Прогнозный баланс СХА «Большевик» на конец 2004 г. обеспечивает финансовую состоятельность предприятия. При использовании предприятием стратегии сокращения внеоборотных активов на 395,2 тыс. р., погашению краткосрочной задолженности на сумму 341,0 тыс. р. и восполнению оборотных Прогнозный баланс СХА «Большевик» на конец 2004 г. по сценарию 1 110 Таблица 3.2 Актив Сумма, тыс. р. Пассив Сумма, тыс. р. ВА 10392,8 КР 13101,0 О А 5170,2 КЗ 2462,0 Валюта баланса 15563,0 Валюта баланса 15563,0 активов к концу прогнозного периода на 54,2 тыс. р. коэффициент текущей ликвидности составит 2,1. Коэффициент обеспеченности собственными Й средствами Косс= 0,52 существенно повысился по сравнению с показателями 2003 г. Несмотря на некоторое уменьшение доли внеоборотных активов по отношению к валюте баланса до 66,7 %, она остается в рамках средних значений по отрасли 58 -79 %. Во втором случае оптимальный план модели стратегии развития СХА «Большевик» в 2004 г. равен х^= 0, х2= 700,27 тыс. р. При таких значениях переменных целевая функция принимает минимальное значение, равное F(x)= 140,05. Данному решению задачи соответствует следующий прогнозный баланс с оптимальной структурой, представленный в табл. 3.3. Таблица 3.3 Прогнозный баланс СХА «Большевик» на конец 2004 г. по сценарию 2 Актив Сумма, тыс. р. Пассив Сумма, тыс. р. ВА 10788,0 КР 13101,0 ОА 4415,7 КЗ 2102,7 Валюта баланса 15203,7 Валюта баланса 15203,7 При использовании предприятием стратегии сохранения внеоборотных активов с одновременным погашением краткосрочной задолженности и сокращением оборотных активов на 700Д7 тыс. р. к концу прогнозного периода коэффициент текущей ликвидности составит также А’ТО1 = 2,1, а коэффициент обесI Й • гг печенности собственными средствами Косс— 0,52. При данном сценарии развития доля внеоборотных активов осталась неизменной и составила 70,9 %. |