|
97 листы книжки МДП, СМИ, ГТД, уведомление о доставке товаров и транспортных средств, свидетельство о доставке товаров, краткие декларации, инвойсы, гарантийные обязательства, доверенности, акты таможенного досмотра, копии внешнеторгового контракта, паспорта сделки, уставнорегистрационные документы получателя и другие документы); акты и материалы таможенной инспекции, подтверждающие факт уклонения от уплаты таможенных платежей (если данное правонарушение было выявлено подразделениями таможенной инспекции); -расчеты специалистов о размере неуплаченных таможенных платежей, подтверждающие недоставку товаров в таможню назначения согласно установленным срокам; -документы, подтверждающие нарушение режима транзита товаров; -данные о лицах, осуществляющих перемещение товаров через таможенную границу Российской Федерации; -уставно-регистрационные документы (или их копии) предприятий и организаций, уклонившихся от уплаты таможенных платежей; -результаты оперативной проверки (оперативно-розыскной деятельности), оформленные в соответствии с установленным порядком, подтверждающие как факт совершения преступления, так и указывающие на лиц, их совершивших; -материалы дела об административном правонарушении либо их копии, заверенные надлежащим образом. Указанными рекомендациями следует руководствоваться и при направлении материалов из подразделений административных расследований в подразделения дознания для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Вместе с тем анализ материалов, направляемых в подразделения дознания из подразделений административных расследований, показал, что в 20% из них содержались недостоверные данные о сумме причиненного ущерба или стоимости перемещенных товаров, в 10% отсутствовали те или иные |
выдачи товаров без разрешения таможенного органа, без оплаты за них таможенных платежей, предоставления в таможенный орган подложных документов о якобы уплаченных таможенных платежах и другими способами. Кроме того, в передаваемых из подразделений экономического блока, отделов административных расследований и оперативных подразделений в отделы дознания материалах (для рассмотрения последних на предмет наличия в них признаков составов преступлений) должны содержаться: исчерпывающие сведения и документы (либо их копии), связанные с перемещением предмета преступления (товара) через таможенную границу Российской Федерации и его таможенным оформлением и контролем как на пограничной, так и на внутренней таможнях, а также данные о произведенной оплате таможенных платежей (платежные документы, которые представляются в подтверждение уплаты таможенных платежей, документы с требованием возврата уже уплаченных таможенных платежей, отрывные листы книжки МДП, CMR, ГТД, уведомление о доставке товаров и транспортных средств, свидетельство о доставке товаров, краткие декларации, инвойсы, гарантийные обязательства, доверенности, акты таможенного досмотра, копии внешнеторгового контракта, паспорта сделки, уставно-регистрационные документы получателя и другие документы); акты и материалы таможенной инспекции, подтверждающие факт уклонения от уплаты таможенных платежей (если данное правонарушение было выявлено подразделениями таможенной инспекции); расчеты специалистов о размере неуплаченных таможенных платежей, подтверждающие недоставку товаров в таможню назначения согласно установленным срокам; документы, подтверждающие нарушение режима транзита товаров; данные о лицах, осуществляющих перемещение товаров через таможенную границу Российской Федерации; уставно-регистрационные документы (или их копии) предприятий и организаций, уклонившихся от уплаты таможенных платежей; результаты оперативной проверки (оперативно-розыскной деятельности), оформленные в соответствии с установленным порядком, подтверждающие как факт совершения преступления, так и указывающие на лиц, их совершивших; материалы дела об административном правонарушении либо их копии, заверенные надлежащим образом. О р г а н и з а ц и я и с о д е р ж а н и е в з а и м о д е й с т в и я п о д р а з д е л е н и й д о з н а н и я с п о д р а з д е л е н и я м и а д м и н и с т р а т и в н ы х р а с с л е д о в а н и й т а м о ж е н н ы х о р г а н о в Осуществление производства по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела (нарушениях таможенных правил) и об иных административных правонарушениях, отнесенных законом к компетенции таможенных органов, является важной составной частью правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации. Правоприменительная практика таможенных органов Российской Федерации в сфере привлечения к административной ответственности за нарушения таможенных правил и иные административные правонарушения в законодательном порядке в настоящее время регламентируется КоАП РФ. Таможенные органы Российской Федерации вправе осуществлять административное производство по делам об административных правонарушениях, предусмотренных: 1) статьями 16.1-16.23 КоАП РФ, то есть об административных правонарушениях в области таможенного дела (нарушениях таможенных правил). |