|
52 финансовой деятельности в расчет коммерческой эффективности не включаются. Исчисление суммарного денежного потока за расчетный период. Шаг I. Расчет сальдо денежного потока от операционной деятельности. Основной целью операционной деятельности является получение прибыли на вложенные средства. Соответственно в денежных потоках при этом учитываются все виды доходов и расходов, связанных с производством продукции, и налоги, уплачиваемые с указанных доходов. В частности, здесь учитываются притоки средств за счет предоставления собственного имущества в аренду, вложения собственных средств на депозит, доходов по ценным бумагам других хозяйствующих субъектов (табл. 1.4) Таблица 1.4 Денежны!! поток от операционной деятельности № строки Статья Денежные притоки 1 Выручка от реализации конечной продукции 2 Внереализационные доходы, втом числе: 3 Доходы от % на вклады идивидендыпо ценным бумагам 4 Экстраординарные доходы 5 Амортизационные отчисления 6 Итого, приток Денежные оттоки 7 Прямыезатраты, в томчисле: 8 Прямые материальные затрата 9 Зарплатаосновного производственного персонала 10 Отчисления на социальные нужды ОГ1П 11 Общехозяйственные расходы, втом числе: 12 Зарплата вспомогательного персонала 13 Отчисления на социальные нужды 14 Прочие общехозяйственные расходы 15 Административные расходы, птом числе: |
онной и инвестиционной деятельности. Денежные потоки от финансовой деятельности в расчет коммерческой эффективности не включаются. Исчисление суммарного денежного потока за расчетный период. Шаг I. Расчет сальдо денежного потока от операционной деятельности. Основной целью операционной деятельности является получение прибы-' ли на вложенные средства. Соответственно в денежных потоках при этом учитываются все1 виды доходов и расходов, связанных с производством продукции, и налоги, уплачиваемые с указанных доходов. В частности, здесь учитываются притоки средств за счет предоставления собственного имущества в аренду, вложения собственных средств на депозит, доходов по ценным бумагам других хозяйствующих субъектов (табл. Г16.1) Таблица П 6.1 Jftстроки Статья Денежные пfштоки 1 Выручкаот реализации конечной продукции 2 Внереализационныедоходы втомчисле: 3 Доходыот% на вклады идивиденды по ценным бумагам 4 Экстраординарные доходы 5 Амортизационные отчисления 6 Итого, приток Денежные оттоки 7 Прямые затраты втомчисле: 8 Прямые материальные затраты 9 Зарплатаосновного производственного персонала 10 Отчисления на социальные нужды ОПП 11 Общехозяйственныерасходы втом числе: 12 Зарплата вспомогательного персонала 13 Отчисления насоциальные нужды 14 Прочие общехозяйственные расходы 15 Административные расходы втом числе: 16 Зарплата ЛУП 17 Отчисления на социальные нужды 375 |