53 Продолжение Таблицы 1.4 № Статья строки 16 Зарплата АУП 17 Отчисления па социальные нужды 18 Прочие административные затраты 19 Сбытовые расходы, в томчисле: 20 Зарплата сбытового персонала 21 Отчисления на социальные нужды 22 Прочие сбытовые затраты 23 Прочие производственные расходы 24 Экстраординарные расходы 25 Итого\ отток 26 Сальдо денежного потока от операционной деятельности, qp(t) Ш аг 11. Расчет сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности. В денежный поток от инвестиционной деятельности в качестве оттока включаются затраты по созданию и вводу в эксплуатацию новых основных средств и ликвидации, замещению или возмещению выбывающих основных средств. Сюда же относятся некапитализируемые затраты (например, уплата налога на земельный участок, используемый в ходе строительства; расходы по строительству объектов внешней инфраструктуры и др.). Кроме того, в денежный поток от инвестиционной деятельности включаются изменения оборотного капитала (увеличение рассматривается как отток денежных средств, уменьшение как приток). В качестве оттока включаются также собственные средства, вложенные на депозит, а также затраты на покупку ценных бумаг других хозяйствующих субъектов, предназначенные для финансирования данного инвестиционного проекта. В качестве притока в денежный поток от инвестиционной деятельности включаются доходы от реализации выбывающих активов (с учетом выплачиваемых налогов)-табл. 1.5. |
18 Прочие административные затраты 19 Сбытовые расходы втомчисле: 20 Зарплатасбытового персонала 21 Отчисления насоциальные нужды 22 Прочие сбытовые затраты 23 Прочие производственные расходы 24 Экстраординарные расходы 25 Итого, отток 26 Сачы)од ен еж н о го потока пт операционнойдеятельности. Ф * it ) Шаг П. Расчет сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности. В денежный поток от инвестиционной деятельности в качестве оттока включаются затраты по созданию и вводу в эксплуатацию новых основных средств и ликвидации, замещению или возмещению выбывающих основных средств. Сюда же относятся некапитализируемые затраты (например, уплата налога на земельный участок, используемый в ходе строительства; расходы по строительству объектов внешней инфраструктуры и др.). Кроме того, в денежный поток от инвестиционной деятельности включаются изменения оборотного капитала (увеличение рассматривается как отток денежных средств, уменьшение как приток), В качестве оттока включаются также собственные средства, вложенные на депозит, а также затраты на покупку ценных бумаг других хозяйствующих субъектов, предназначенные для финансирования данного инвестиционного проекта. В качестве притока в денежный поток от инвестиционной деятельности включаются доходы от. реализации выбывающих активов (с учетом.выплачиваемых налогов) табл. П 6.2. Таблица П 6.2 * § Статья Денежные притоки 1 Приходотсокращениязапасов готовой продукции 2 Приходот сокращения запасов материалов 3 Приход отпродажи оборудования 376 |