|
Таблица 11. График предоставления управленческой отчетности на хлебозаводе Вид отчетности ПодразделеПериодичКлючевые показатели 1. Фактические данные о потребленных ресурсах и объемах производства в натуральных показателях Цеха по производству хлебобулочных и кондитерских изделий ежедневно ежемесячно Объемы производства хлебобулочной продукции, объемы потребляемых ресурсов сырья (мука, дрожжи, рахрыхлитель) и материалов (пакеты, моющие средства) 2. Планы объемов производства хлебобулочных и кондитерских изделий, объемов реализации: стратегические, тактические Сбыт снабжение реализация ежемесячно ежегодно Планы объемов реализации хлеба и кондитерских изделий, объемы необходимого сырья для производства хлеба и кондитерских изделий 3. Прогнозы структуры производства хлебобулочных и кондитерских изделий Сбыт снабжение реализация ежемесячно Цена продажи хлебобулочных и кондитерских изделий, структура производства хлеба и другой продукции 4. Отклонения в себестоимости, в объемах производства, доли элементов затрат в сумме затрат предприятия, подразделения, вида продукции Плановоэкономический отдел еженедельно Отклонения в себестоимости, доли элементов затрат в общей сумме затрат на производство продукции хлебобулочных и кондитерских изделий 5. Фактические данные о затратах по статьям калькуляции и элементам затрат в разрезе подразделений и видов продукции (кондитерских и хлебобулочных изделий) Бухгалтерия еженедельно ежемесячно ежегодно Затраты в разрезе статей калькуляции и элементов затрат по предприятию, подразделениям, видам продукции 6. Показатели для формирования гибких моделей оперативного планирования доходов и расходов Дирекция ежемесячно ежегодно Маржинальная прибыль, норма маржинальной прибыли, рентабельность, запас финансовой прочности, операционный рычаг. |
Приложение 22 График предоставления управленческой отчетности___________ Виды отчетности Подразделе ния Периодич ность Ключевые показатели Фактические данные о потребленных ресурсах и объемах производства в натуральных показателях Основное производство Ежемесяч но Объем произвол ства, объем потреб ности ресурсов Планы объема произвол ства и ресурсов, объем продаж Сбыт Ежемесяч но Ежегодно Планы объемов реализации, цена продажи Отклонения в себестоимости, объем производства, доли элементов затрат в сумме затрат предприятия, подразделения, вида продукции Плановоэкономичес кая служба Ежемесяч но Отклонения в себестоимости, до ли элементов зат рат в общей сумме затрат Фактические данные о затратах по статьям калькуляции и элементам затрат в разрезе подразделений и видов продукции Бухгалтерия Еженедель но Ежемесяч U O Ежегодно Затраты в разрезе статей калькуля ции и элементов затрат по предпри ятию, подразделе нию, видам продук ции Показатели для формирования гибких моделей оперативного планирования доходов и расходов Дирекция Ежемесяч но Ежегодно Маржинальная прибыль, рентабс льность, запас финансовой проч ности, порог рента белыюсти |