|
Управление риском неплатежеспособности. Качество управления активами и пассивами банка непосредственно влияет на величину капитала банка. Сокращение его приводит к возникновению риска неплатежеспособности. Суть определения достаточности капитала такова, что в целях защиты интересов вкладчиков и клиентов банка, в источниках финансирования активных операций банка должна быть заложена и доля собственного капитала. Капитал кредитной организации равен разнице между ее балансовыми активами и обязательствами. Таким образом, показатель достаточности капитала свидетельствует о том, какой процент может быть гарантированно возвращен вкладчику банка. Базельский договор в 1998 году определил принципы достаточности капитала для банков. Согласно им норматив достаточности капитала должен быть не ниже 8%. Для российских банков норматив достаточности капитала более жесткий, чем установленный в Базеле. Так, для банков с капиталом более 5 млн. евро норматив достаточности капитала составляет 10%, а для других, ог более мелких банков 11% . Норматив достаточности капитала исчисляется, как отношение капитала (основного и дополнительного) к объему активов, взвешенных с учетом риска, за минусом сумм созданных резервов под обесценение ценных бумаг и резервов на возможные потери по ссудам. Исходя из этого, можно судить, что на величину достаточности капитала влияют следующие факторы85 86: ^ состояние и структура активов; ^ сумма собственных средств банка; ^ сумма дополнительного капитала. Расчет активов банка, взвешенных с учетом риска, производится на основе балансовых данных и утвержденных нормативных документов Банка 85 Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. №110И «Об обязательных нормативах банков». 86 Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 2005 г. 102 |
метод дюрации следует применять, осуществляя мониторинг выполнения стратегических планов, с тем, чтобы вносить изменения в формирование активной и пассивной части баланса. 2.1.4. Управление риском неплатежеспособности Качество управления активами и пассивами банка непосредственно влияет на величину капитала банка. Сокращение его приводит к возникновению риска неплатежеспособности. Суть определения достаточности капитала такова, что в целях защиты интересов вкладчиков и клиентов банка, в источниках финансирования активных операций банка должна быть заложена и доля собственного капитала. Капитал кредитной организации равен разнице между ее балансовыми активами и обязательствами. Таким образом, показатель достаточности капитала свидетельствует о том, какой процент может быть гарантированно возвращен вкладчику банка. Базельский договор в 1998 году определил принципы достаточности капитала для банков. Согласно им норматив достаточности капитала должен быть не ниже 8%. Для российских банков норматив достаточности капитала более жесткий, чем установленный в Базеле. Так, для банков с капиталом более 5 млн. евро норматив достаточности капитала составляет 10%, а для других, более мелких банков 11%29. Норматив достаточности капитала исчисляется, как отношение капитала (основного и дополнительного) к объему активов, взвешенных с учетом риска, за минусом сумм созданных резервов под обесценение ценных бумаг и резервов на возможные потери по ссудам30. Исходя из этого, можно судить, что на величину достаточности капитала влияют следующие факторы: • состояние и структура активов • сумма собственных средств банка • сумма дополнительного капитала. 20 Инструкция Цетрального Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" № 1 от 01.10.1997 (с изменениями и дополнениями). 81 |