|
пользоваться для анализа одними и теми же первичными данными»36. Джон Карр, руководитель финансовой группы той же фирмы считает, однако, что положение в настоящее время меняется: «Возникло стремление получать более целостные картины результатов, связывающие воедино оценку этих результатов, управление активами и пассивами, планирование и составление бюджета»37. Аналитические службы проводят ситуационный аудит и, как никто, определяют Сильные и Слабые стороны банка. Кроме того, именно аналитические службы рассматривают сценарии развития ситуации при введении новых банковских услуг. И, наконец, банковские аналитики способны определить Угрозы для банка и выявить нереализованные им резервы — Возможности. Из этого следует, что управление активами и пассивами банка можно определить как комплекс мероприятий, направленных на анализ влияния внутренних факторов на финансовое состояние банка. Но и данное определение будет неполным, если не принять во внимание тот факт, что любое размещение и привлечение денежных средств приносит не только прибыль банку, но и влечет за собой риски. Несмотря на то, что анализ рисков банка это отдельное направление работы кредитной организации, невозможно рассматривать управление активами и пассивами без учета степени риска в разрезе отдельных операций. Каждый банк должен определить методы ограничения рисков, а также конкретные обязанности руководителей структурных подразделений в этом процессе. Ограничение принимаемых рисков связано со структурой и согласованностью банковских операций, уровнем их диверсификации. Политика банка по управлению риском непосредственно влияет на такие показатели как уровень ликвидности, доходности, платежеспособность и 36 Кудрявцев М., Гуревич С. Ситуационное моделирование стратегического планирования деятельности банка// Ваш банк №№5,6 (июнь), 2000. стр. 54 37 Кудрявцев М., Гуревич С. Ситуационное моделирование стратегического планирования деятельности банка // Ваш банк №№5,6 (июнь), 2000, стр. 55 46 |
специализированных аналитических подразделении и пр. Все эти факторы влияют на состояние активов и пассивов банка. Например, правильность принятия решений о кредитовании или инвестировании проектов напрямую влияет на ликвидность его активов. Организационная струкгура, принятая в банке, оказывает влияние на скорость и качество обслуживания клиентов. Привлекательность банка для клиентов, заинтересованных в расчетно-кассовом обслуживании, зависит от тарифной политики банка, имеющихся средств связи, программных комплексов учетно-операционных систем, позволяющих оперативно выполнять операции. Что касается аналитических служб банка, то клиентов поставщиков пассивов они мало интересуют. Однако их наличие не менее важно, чем служб, непосредственно связанных с обслуживанием клиентов. Наличие в банке аналитических служб указывает на зрелость его менеджмента. Именно они являются основным звеном в банке, без которого невозможно ни тактическое управление, ни стратегическое планирование. «Люди из отделов управления активами и пассивами носят костюмы-тройки и стильные галстуки, сказал один из консультантов консультационной фирмы Етз* & Уоип§, а прибыльностью занимаются бухгалтеры с синими кругами вокруг глаз. Эти группы людей не общаются между собой, хотя и те и другие могут пользоваться для анализа одними и теми же первичными данными»10. Джон Карр, руководитель финансовой группы той же фирмы считает, однако, что положение в настоящее время меняется: «Возникло стремление получать более целостные картины результатов, связывающие воедино оценку этих результатов, управление активами и пассивами, планирование и составление бюджета»11. 15 Кудрявцев М., Гуревич С. Ситуационное моделирование стратегического планирования деятельности банка// Ваш банк №№ 5,6 (июнь), 2000, стр. 54 11 Кудрявцев М., Гуревич С. Ситуационное моделирование стратегического планирования деятельности банка// Ваш банк №№ 5,6 (июнь), 2000, стр. 55 38 Аналитические службы проводят ситуационный аудит и, как никто, определяют Сильные и Слабые стороны банка. Кроме того, именно аналитические службы рассматривают сценарии развития ситуации при введении новых банковских услуг. И, наконец, банковские аналитики способны определить Угрозы для банка и выявить нереализованные им резервы Возможности. Из этого следует, что управление активами и пассивами банка можно определить как комплекс мероприятий, направленных на анализ влияния внутренних факторов на финансовое состояние банка. Но и данное определение будет неполным, если не принять во внимание тот факт, что любое размещение и привлечение денежных средств приносит не только прибыль банку, но и влечет за собой риски. Несмотря на то, что анализ рисков банка — это отдельное направление работы кредитной организации, невозможно рассматривать управление активами и пассивами без учета степени риска в разрезе отдельных операций. Каждый банк должен определить методы ограничения рисков, а также конкретные обязанности руководителей структурных подразделений в этом процессе. Ограничение принимаемых рисков связано со структурой и согласованностью банковских операций, уровнем их диверсификации. Политика банка по управлению риском непосредственно влияет на такие показатели как уровень ликвидности, доходности, платежеспособность и собственный капитал банка. Данные показатели являются основными для определения финансового состояния банка и позиционирования его на рынке. Вместе с тем задача управления активами и пассивами состоит не только в ограничении рисков, но и оптимизации структуры активов и пассивов с целью максимизации процентной маржи, что, в конечном счете, обеспечит кредитной организации конкурентное преимущество. Обобщая вышеизложенное, процесс управления активами и пассивами в стратегии коммерческого банка можно охарактеризовать, как определение методов, использование которых позволит получить 39 47.3ражевский В.В. "Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке", // Банковское дело, 2001, № 7 48.3ражсвский В.В. "Пути совершенствования механизма управления финансами современной кредитной организации // Банковское дело, 2001, №1 49. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит, 2000, №5 50. Казанкова Н.С. Еще раз о стратегии банка // Финансы и кредит, 1999, № 12 51. Караева И. Формирование оптимальной структуры портфеля пассивов коммерческого банка // Экономика Украины, 2000, № 6 52. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации: стоимость процессов // Деньги и кредит, 2003, № 6 53. Конюховский П.В. Модели управления процессами привлечения средств в финансовой фирме // Вестник Санкт-Петербургского университета, сер. 5, Экономика, 2000, вып. 3 (№ 21) 54. Косован К.С. Управление ресурсами в коммерческом банке // Деньги и кредит, 2001, № 6 5 5.Костина Н., Сучок С. "Методология вероятностно-автоматного моделирования, Москва, // Банковские технологии, 2001, №11 56. Кудрявцев М., Гуревич С. Ситуационное моделирование стратегического планирования деятельности банка // Ваш банк, 2000, №№ 5,6 (июнь) 57. Кулаков А.Е., Цагарейшвили Н.С., Яшин В.В. Опыт разработки подсистемы синтеза активов и пассивов банка на основе стохастических меделей и оценка ее возможностей // Финансы и кредит,2000, № 7 58. Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит, 2000, № 5 59. Курочкин А.В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях // Финансы и кредит, 2000, № 4 162 |