|
собственный капитал банка. Данные показатели являются основными для определения финансового состояния банка и позиционирования его на рынке. Вместе с тем задача управления активами и пассивами состоит не только в ограничении рисков, но и оптимизации структуры активов и пассивов с целью максимизации процентной маржи, что, в конечном счете, обеспечит кредитной организации конкурентное преимущество. Обобщая вышеизложенное, процесс управления активами и пассивами в стратегии коммерческого банка можно охарактеризовать, как определение методов, использование которых позволит получить максимальную прибыль, изучение и анализ факторов влияния на финансовое состояние банка, использование экономических подходов по нейтрализации негативных внешних и внутренних тенденций, контроль и управление финансовыми рисками. В этой связи, полагаем, необходимо отметить, что на основе политики управления активами и пассивами невозможно создать стратегического плана. Данная политика является методом достижения контрольных параметров, которые определил менеджмент банка. Оттого, насколько правильно она выработана, зависит, добьется ли банк запланированных результатов. Управление активами и пассивами составляет основу финансового менеджмента. Если рассматривать процесс стратегического планирования с точки зрения иерархических уровней, то управление активами и пассивами относится к функционально-операционному уровню. На данном уровне разрабатываются методики, инструкции и другие документы, регламентирующие функциональные процессы, благодаря которым кредитная организация развивает и сохраняет свои конкурентные преимущества. С точки зрения стратегического планирования долгосрочное управление активами и пассивами может быть выражено в методах поддержания конкурентоспособного уровня прибыли на активы и на капитал. При этом кредитная организация должная иметь достаточный капитал для защиты средств вкладчиков от возможных рисков. 47 |
Аналитические службы проводят ситуационный аудит и, как никто, определяют Сильные и Слабые стороны банка. Кроме того, именно аналитические службы рассматривают сценарии развития ситуации при введении новых банковских услуг. И, наконец, банковские аналитики способны определить Угрозы для банка и выявить нереализованные им резервы Возможности. Из этого следует, что управление активами и пассивами банка можно определить как комплекс мероприятий, направленных на анализ влияния внутренних факторов на финансовое состояние банка. Но и данное определение будет неполным, если не принять во внимание тот факт, что любое размещение и привлечение денежных средств приносит не только прибыль банку, но и влечет за собой риски. Несмотря на то, что анализ рисков банка — это отдельное направление работы кредитной организации, невозможно рассматривать управление активами и пассивами без учета степени риска в разрезе отдельных операций. Каждый банк должен определить методы ограничения рисков, а также конкретные обязанности руководителей структурных подразделений в этом процессе. Ограничение принимаемых рисков связано со структурой и согласованностью банковских операций, уровнем их диверсификации. Политика банка по управлению риском непосредственно влияет на такие показатели как уровень ликвидности, доходности, платежеспособность и собственный капитал банка. Данные показатели являются основными для определения финансового состояния банка и позиционирования его на рынке. Вместе с тем задача управления активами и пассивами состоит не только в ограничении рисков, но и оптимизации структуры активов и пассивов с целью максимизации процентной маржи, что, в конечном счете, обеспечит кредитной организации конкурентное преимущество. Обобщая вышеизложенное, процесс управления активами и пассивами в стратегии коммерческого банка можно охарактеризовать, как определение методов, использование которых позволит получить 39 максимальную .прибыль, изучение и анализ факторов слияния на финансовое состояние банка, использование экономических подходов по нейтрализации негативных внешних и внутренних тенденций, контроль и управление финансовыми рисками. В этой связи, полагаем, необходимо отметить, что на основе политики управления активами и пассивами невозможно создать стратегического плана. Данная политика является методом достижения контрольных параметров, которые определил менеджмент банка. Оттого, насколько правильно она выработана, зависит, добьется ли банк запланированных результатов. Управление активами и пассивами составляет основу финансового менеджмента. Если рассматривать процесс стратегического планирования с точки зрения иерархических уровней, то управление активами и пассивами относится к функционально-операционному уровню. На данном уровне разрабатываются методики, инструкции и другие документы, регламентирующие функциональные процессы, благодаря которым кредитная организация развивает и сохраняет свои конкурентные преимущества. С точки зрения стратегического планирования долгосрочное управление активами и пассивами может быть выражено в методах поддержания конкурентоспособного уровня прибыли на активы и на капитал. При этом кредитная организация должная иметь достаточный капитал для защиты средств вкладчиков от возможных рисков. При стратегическом планировании меняется объект управления: от рассмотрения отдельных сделок осуществляется переход к анализу и регулированию отдельных областей деятельности банка, тенденций их развития, оценке масштабов изменений и конечных финансовых показателей. Изменение объектов исследований ведет к изменению методов, основу которых составляют: • расчеты средних значений активов и пассивов 40 выполнение стратегического плана и его основных параметров должно быть под постоянным контролем руководства и акционеров. 6. В ходе определения роли и места управления активами и пассивами в стратегическом планировании кредитной организации, установлено, что, являясь единым процессом, оно направлено на поддержание конкурентоспособного уровня прибыли на активы и капитал, а также повышение рыночной стоимости банка. Функционально управление активами и пассивами выражается в разработке различных сценариев изменения ликвидности и доходности в заданный период времени. Предложены типовые модели поведения менеджеров в проведении активно-пассивной политики коммерческого банка и возможные результаты его деятельности: ликвидность, прибыльность и надежность. Установлено, что управление активами и пассивами является методом достижения стратегических целей. Правильный выбор метода является залогом успеха в выполнении поставленных целей. Исходя из результатов исследования, управление активами и пассивами в стратегическом планировании было охарактеризовано, как определение методов, использование которых позволит получить максимальную прибыль, изучение и анализ факторов влияния на финансовое состояние банка, использование экономических подходов по нейтрализации негативных для банка внешних и внутренних тенденций, контроль и управление финансовыми рисками. 7. Процесс управления активами и пассивами в стратегии и тактике банка имеет общие корни: в обоих случаях применяется методология, основанная на теории управления рисками. Поэтому при исследовании данной проблемы в краткосрочном периоде (бухгалтерская модель), некоторые экономисты сводят ее решение к управлению процентным риском. В то время как применение экономической модели в стратегическом планировании учитывает 143 |