|
При стратегического планировании меняется объект управления: от рассмотрения отдельных сделок осуществляется переход к анализу и регулированию отдельных областей деятельности банка, тенденций их развития, оценке масштабов изменений и конечных финансовых показателей. Изменение объектов исследований ведет к изменению методов, основу которых 38 составляют : ^ расчеты средних значений активов и пассивов плановые оценки по разграничение активов на работающие и неработающие; У классификация пассивов по стоимости и стабильности на основе сложившихся тенденций и с учетом стратегических установок. Рассмотрим роль и место управления активами и пассивами с точки зрения стратегического планирования. Для начала определим зависимость между управлением активами и пассивами банка и эффективностью его работы. Для этого выделим три модели поведения менеджеров банка38 39: ^ игнорирование необходимости управления активами и пассивами («пусть будет все, как есть») У текущий мониторинг сложившейся финансовой ситуации в банке и оперативное вмешательство («посмотрим, что у нас получилось, возможно, что-нибудь надо изменить») стратегическое планирование (« у нас получилось так, но мы хотшм добиться большего, и знаем, как это сделать»). РассмотрихМ возможные последствия для важнейших показателей эффективности работы банка в условиях выше названных моделей поведения40: А) ликвидность 1) недостаточная ликвидность (избыточная ликвидность) 38 Буевич С. Ю. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. М.: ВЗФЭИ, 2005 г. 39 Ларионова И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. М.: Консалтбанкир, 2003 г. 40 Инюшин С. В. Пути повышения эффективности управления активами и пассивами коммерческого банка. дисс. канд. экон. наук Иркутск, 2003 г. 48 |
максимальную .прибыль, изучение и анализ факторов слияния на финансовое состояние банка, использование экономических подходов по нейтрализации негативных внешних и внутренних тенденций, контроль и управление финансовыми рисками. В этой связи, полагаем, необходимо отметить, что на основе политики управления активами и пассивами невозможно создать стратегического плана. Данная политика является методом достижения контрольных параметров, которые определил менеджмент банка. Оттого, насколько правильно она выработана, зависит, добьется ли банк запланированных результатов. Управление активами и пассивами составляет основу финансового менеджмента. Если рассматривать процесс стратегического планирования с точки зрения иерархических уровней, то управление активами и пассивами относится к функционально-операционному уровню. На данном уровне разрабатываются методики, инструкции и другие документы, регламентирующие функциональные процессы, благодаря которым кредитная организация развивает и сохраняет свои конкурентные преимущества. С точки зрения стратегического планирования долгосрочное управление активами и пассивами может быть выражено в методах поддержания конкурентоспособного уровня прибыли на активы и на капитал. При этом кредитная организация должная иметь достаточный капитал для защиты средств вкладчиков от возможных рисков. При стратегическом планировании меняется объект управления: от рассмотрения отдельных сделок осуществляется переход к анализу и регулированию отдельных областей деятельности банка, тенденций их развития, оценке масштабов изменений и конечных финансовых показателей. Изменение объектов исследований ведет к изменению методов, основу которых составляют: • расчеты средних значений активов и пассивов 40 '•оссипскля ГШДЛРСТВЕННдя библиотека • плановые оценки по разграничение активов на работающие и неработающие • классификация пассивов по стоимости и стабильности на основе сложившихся тенденций и с учетом стратегических установок. Рассмотрим роль и место управления активами и пассивами с точки зрения стратегического планирования. Для начала определим зависимость между управлением активами и пассивами банка и эффективностью его работы. Для этого выделим три модели поведения менеджеров банка: 1. игнорирование необходимости управления активами и пассивами («пусть будет все, как есть») 2. текущий мониторинг сложившейся финансовой ситуации в банке и оперативное вмешательство («посмотрим, что у нас получилось, возможно, что-нибудь надо изменить») 3. стратегическое планирование (« у нас получилось так, но мы хотим добиться большего, и знаем, как это сделать»). Рассмотрим возможные последствия для важнейших показателей эффективности работы банка в условиях выше названных моделей поведения: А) ликвидность а1) недостаточная ликвидность (избыточная ликвидность) а2) принятие срочных мер по поддержанию сбалансированной ликвидности: • краткосрочный заем/размещение денежных средств на денежных рынках • продажа/приобретение активов на рынках • изменения в области краткосрочной кредитной политики • увеличение пассивной базы (зачастую за счет демпинговой тарифной политики) аЗ) принятие превентивных мер для поддержания сбалансированной ликвидности: 41 реструктуризация активов, в том числе и долгосрочных возможности хеджирования различных финансовых рисков: потери ликвидности, кредитного риска, ценового риска и прочих. Кроме того, рассматривая процесс управления активами и пассивами можно выделить две особенности, характерные для стратегического планирования: изменение объектов управления: от рассмотрения отдельных сделок к анализу и регулированию отдельных областей деятельности банка, тенденций их развития, оценке масштабов изменений и конечных финансовых показателей; изменение методов управления, в основу которых положены расчеты средних значений, плановые оценки разграничения активов на работающие и неработающие, классификации пассивов по стоимости и стабильности на основе сложившихся тенденций с учетом стратегических установок. 8. Существующие практические методы управления активами и пассивами кредитной организации, основаны на политике управления рисками. Более подробно рассмотрены методы управления риском ликвидности, изменения процентных ставок, кредитным риском, валютными рисками и риском потери платежеспособности. Это наиболее часто встречающиеся в практике риски. От них зависит финансовая стабильность кредитной организации. Кроме того, эффективность управления активами и пассивами, результатом которой является минимизация финансовых рисков, позволяет банку занять достойное место на рынке привлечения ресурсов и неизбежно привлечет интерес инвесторов. Возрастание интереса вкладчиков и инвесторов обеспечит, в свою очередь, конкурентное преимущество кредитной организации на рынке банковских услуг. В этом и состоит цель стратегического планирования. В работе выявлены достоинства и недостатки применяемых методов. Главным достоинством рассматриваемых методов является простота их использования без применения сложных математических расчетов, что 144 |