|
Вместе с тем для российских банков вопрос избавления от труднореализуемых активов в виде просроченной дебиторской задолженности и низко доходных инвестиций весьма затруднен. Это связано с тем, что в отличие от зарубежных стран в России не развит рынок, где могли бы быть проданы обязательства третьих лиц. Для выполнения задачи по увеличению удельного веса собственного капитала кредитной организации в ее балансе, следует предварительно провести факторный анализ его изменения. Увеличение доли собственных средств в валюте баланса банка не должно являться самоцелью. Хотя по сумме собственных средств можно судить о размере банка. Главное, чтобы размер собственных средств был адекватен как текущей деятельности банка, так и его стратегическим целям и конечным финансовым показателям. 56 |
значительно улучшить-структуру пассивов банка. Он будет менее зависим от наличия остатков на счетах определенной группы клиентов, например, остатки на счетах «до востребования» предприятий мелкого, среднего бизнеса и физических лиц с одной стороны имеют устойчивый характер и могут служить источниками активных операций, с другой стороны это «дешевые» пассивы. Конечно, на практике не все так просто. Тарифная политика, какая бы она ни была гибкая, должна позволять банку окупать свои затраты, но при этом не шокировать клиента. Если снижение банковской доходности, вследствие нерентабельной активной политики, компенсировать за счет увеличения тарифов, то данная мера будет являться контрпродуктивной. В какой степени необходимо изменение кредитной политики банка? В первую очередь, следует диверсифицировать кредитный портфель по степени риска и количеству заемщиков. Сделать это можно двумя путями: ограничить лимит выдачи кредита на одного заемщика внутри банка и снизить долю ссудной задолженности крупных заемщиков в кредитном портфеле за счет выдачи кредитов средним и мелким клиентам. Если крупные кредиты имеют высокую ликвидность, то нет смысла отказываться от хороших заемщиков, сокращая им возможности кредитования, прибегая к первому варианту. Если ликвидность данных активов невысока или сомнительна, то банк должен активно заниматься привлечением новых кредитоспособных клиентов, занимаясь возвратностью уже имеющихся долгов. Если в составе труднореализуемых активов имеются сомнительные к возврату либо невозвратные кредиты, неликвидные обязательства, иностранная валюта, не имеющая спроса, инвестиции, отдача от которых ниже ожидаемой, то вырабатывается комплекс юридических и экономических мер по возврату и реализации данной группы активов в сроки и суммах, приемлемых для банка. Вместе с тем для российских банков вопрос избавления от труднореализуемых активов в виде просроченной дебиторской задолженности и низко доходных инвестиций весьма затруднен. Это связано с тем, что в отличие от зарубежных 48 стран в России не развит рынок, где могли бы быть проданы обязательства третьих лиц. Для выполнения задачи по увеличению удельного веса собственного капитала кредитной организации в ее балансе, следует предварительно провести факторный анализ его изменения. Увеличение доли собственных средств в валюте баланса банка не должно являться самоцелью. Хотя по сумме собственных средств можно судить о размере банка. Главное, чтобы размер собственных средств был адекватен как текущей деятельности банка, так и его стратегическим целям и конечным финансовым показателям. 1.4. Модели стратегического планирования Один из вопросов стратегического планирования необходимость выбора подходов, используя которые можно достигнуть желаемого результата. Речь идет о формировании концептуального подхода к разработке стратегии. Существуют различные взгляды на разработку стратегии, сводящиеся, в основном, к двум: узкий балансовая или бухгалтерская модель и широкий корпоративная или экономическая модель. Бухгалтерская модель строится на исследовании статического состояния активов и пассивов. Большинство банков применяют данную модель стратегического планирования. Рассмотрение показателей и величин активов и пассивов в динамике рассматривается с учетом сложившихся тенденций. Балансовая модель применяется в случаях, когда компания занимается одним видом деятельности, скажем только банковской. Бухгалтерская модель более статична и ее применение в долгосрочной перспективе ограничивает возможности менеджеров в определении целей стратегического планирования. В вопросах управления активами и пассивами бухгалтерская модель применяется чаще. Она направлена, в первую очередь, на поддержание текущей ликвидности банковской организации. На основе бухгалтерской модели по управлению активами и пассивами менеджерами исследуются возможные риски для банка, связанные с негативными рыночными влияниями. В этой связи она 49 |