|
целях кредитная политика разрабатывается независимо от характера заемщика, лишь бы он был благонадежен и устойчив в финансовом отношении. В стратегических планах кредитная политика формируется на основе выбранной миссии банка применительно к определенной группе клиентов. При этом банковские менеджеры определяют наиболее доходные и менее рискованные направления для вложений денежных средств. При разработке кредитной политики менеджмент банка акцентирует внимание на следующем : ^ оптимальные сроки кредитования; ^ стандартные или дифференцированные подходы к клиентам; ^ оценка кредитного риска на основе финансового состояния заемщиков; ^ юридическая экспертиза документов; ^ обеспечение возвратности кредита залогом. Выбор оптимального срока кредитования клиентов является элементом управления ликвидностью банка и доходностью актива. В случаях ожидания изменения процентных ставок, банк избирает наступательную стратегию развития с целью извлечения дополнительного, спекулятивного дохода. Срок кредитования может быть установлен менее срока привлеченных средств в том случае, если банк намерен капитализировать полученные доходы. Что же касается других элементов кредитной политики, то их можно свести к задаче менеджмента по сокращению кредитного риска. Для минимизации риска потерь при кредитовании банком разрабатываются стандартные требования к рассмотрению кредитных заявок клиентов. Данные требования включают в себя практические рекомендации и необходимый пакет документов для рассмотрения вопроса о выдаче кредита. Практические рекомендации являются неким концептуальным подходом, включающим в себя75 76: 75 Там же. Иванов Ю. А. Формирование ресурсной базы коммерческого байка. Новосибирск: Новосиб. гос. акад. экономики и упр., 2003 г. 91 |
• формирование кредитной политики; • формирование процентной политики. Формирование кредитной политики позволяет банку сформулировать принципы выдачи кредитов, которые могут снизить риск невозврата кредитов и снижения рыночной стоимости активов. Эти принципы могут быть как инструментом тактики банка, так и инструментом стратегии. В тактических целях кредитная политика разрабатывается независимо от характера заемщика, лишь бы он был благонадежен и устойчив в финансовом отношении. В стратегических планах кредитная политика формируется на основе выбранной миссии банка применительно к определенной группе клиентов. При этом банковские менеджеры определяют наиболее доходные и менее рискованные направления для вложений денежных средств. При разработке кредитной политики менеджмент банка акцентирует внимание на следующем: • • оптимальные сроки кредитования • стандартные или дифференцированные подходы к клиентам • оценка кредитного риска на основе финансового состояния заемщиков • юридическая экспертиза документов • обеспечение возвратности кредита залогом. Выбор оптимального срока кредитования клиентов является элементом управления ликвидностью банка и доходностью актива. В случаях ожидания изменения процентных ставок, банк избирает наступательную стратегию развития с целью извлечения дополнительного, спекулятивного дохода. Срок кредитования может быть установлен менее срока привлеченных средств в том случае, если банк намерен капитализировать полученные доходы. Что же касается других элементов кредитной политики, то их можно свести к задаче менеджмента по сокращению кредитного риска. Для минимизации риска потерь при кредитовании банком разрабатываются стандартные требования к рассмотрению кредитных заявок клиентов. Данные 64 требования включают в себя практические рекомендации и необходимый пакет документов для рассмотрения вопроса о выдаче кредита. Практические рекомендации являются неким концептуальным подходом, включающим в себя: • выявление статистического заемщика на основе определенных банком критериев • проведение финансовой экспертизы • обеспечение возвратности кредита ликвидным залогом. Выработка критериев по статистическому заемщику банка основана на его отраслевой принадлежности, форме собственности, характеру бизнеса, экономическим показателям деятельности за период, предшествующий подаче кредитной заявки, кредитной истории и пр. Финансовая экспертиза включает в себя анализ состояния заемщика на основе отчетных документов (баланса, отчета о прибылях и убытках), тенденций развития бизнеса заемщика (ретроспективный экономический анализ) и ожидаемых финансовых прогнозов, полученных с учетом привлечения дополнительных источников в виде банковских ссуд. Имеется существенное различие в подходах финансовой экспертизы между российскими и зарубежными банками. Оно заключается в том, что российские банки оценивают текущее финансовое состояние заемщика на основе балансовых данных, то есть, применяют бухгалтерскую модель, а зарубежные банки применяют экономическую модель в оценке кредитоспособности клиента. Иными словами, они оценивают изменение стоимости бизнеса клиента в текущем состоянии и в перспективе, определяемой, как минимум, сроками кредитования. Кроме того, в бухгалтерской модели объектом анализа является отдельная сделка, а в экономической весь бизнес. Применение экономической модели, несомненно, дает более объективную картину для принятия решения о кредитовании, поскольку позволяет оценить, как изменится стоимость актива на момент погашения обязательств по кредиту. Вместе с тем для использования 65 |