|
^ выявление статистического заемщика на основе определенных банком критериев; ^ проведение финансовой экспертизы; ^ обеспечение возвратности кредита ликвидным залогом. Выработка критериев по статистическому заемщику банка основана на его отраслевой принадлежности, форме собственности, характеру бизнеса, экономическим показателям деятельности за период, предшествующий подаче кредитной заявки, кредитной истории и пр. Финансовая экспертиза включает в себя анализ состояния заемщика на основе отчетных документов (баланса, отчета о прибылях и убытках), тенденций развития бизнеса заемщика (ретроспективный экономический анализ) и ожидаемых финансовых прогнозов, полученных с учетом привлечения дополнительных источников в виде банковских ссуд. Имеется существенное различие в подходах финансовой экспертизы между российскими и зарубежными банками. Оно заключается в том, что российские банки оценивают текущее финансовое состояние заемщика на основе балансовых данных, то есть, применяют бухгалтерскую модель, а зарубежные банки применяют экономическую модель в оценке кредитоспособности клиента. Иными словами, они оценивают изменение стоимости бизнеса клиента в текущем состоянии и в перспективе, определяемой, как минимум, сроками кредитования. Кроме того, в бухгалтерской модели объектом анализа является отдельная сделка, а в экономической весь бизнес. Применение экономической модели, несомненно, дает более объективную картину для принятия решения о кредитовании, поскольку позволяет оценить, как изменится стоимость актива на момент погашения обязательств по кредиту. Вместе с тем для использования экономической модели, по нашему мнению, необходимо наличие определенных предпосылок77: 77 Там же. 92 |
требования включают в себя практические рекомендации и необходимый пакет документов для рассмотрения вопроса о выдаче кредита. Практические рекомендации являются неким концептуальным подходом, включающим в себя: • выявление статистического заемщика на основе определенных банком критериев • проведение финансовой экспертизы • обеспечение возвратности кредита ликвидным залогом. Выработка критериев по статистическому заемщику банка основана на его отраслевой принадлежности, форме собственности, характеру бизнеса, экономическим показателям деятельности за период, предшествующий подаче кредитной заявки, кредитной истории и пр. Финансовая экспертиза включает в себя анализ состояния заемщика на основе отчетных документов (баланса, отчета о прибылях и убытках), тенденций развития бизнеса заемщика (ретроспективный экономический анализ) и ожидаемых финансовых прогнозов, полученных с учетом привлечения дополнительных источников в виде банковских ссуд. Имеется существенное различие в подходах финансовой экспертизы между российскими и зарубежными банками. Оно заключается в том, что российские банки оценивают текущее финансовое состояние заемщика на основе балансовых данных, то есть, применяют бухгалтерскую модель, а зарубежные банки применяют экономическую модель в оценке кредитоспособности клиента. Иными словами, они оценивают изменение стоимости бизнеса клиента в текущем состоянии и в перспективе, определяемой, как минимум, сроками кредитования. Кроме того, в бухгалтерской модели объектом анализа является отдельная сделка, а в экономической весь бизнес. Применение экономической модели, несомненно, дает более объективную картину для принятия решения о кредитовании, поскольку позволяет оценить, как изменится стоимость актива на момент погашения обязательств по кредиту. Вместе с тем для использования 65 |