|
Расчет кредиторской задолженности и запасов материалов производится на основе оборачиваемости в днях, рассчитанной на базе объема продаж. Фирма имеет хорошо налаженные отношения со своими поставщиками: большинство из них предоставляет в случае необходимости отсрочки оплаты. Для нового производства кредиторская задолженность на материалы рассчитывается на основе оборачиваемости в 35 дней. Таким образом, потребность в оборотных средствах может быть уменьшена на величину кредиторской задолженности табл. 33. Таблица 33 Кредиторская задолженность фирмы Годы 2005 2006 2007 2008 2009 2010 20011 2012 Кредиторская задолженность тыс. руб. 30917 33601 38148,6 43170 48380 54002 59212,5 64707,4 Период оборачиваемости запасов материалов на данный момент составляет 15 дней. Для финансирования этих запасов потребуются оборотные средства (табл. 34). Таблица 34 Материальные запасы фирмы Годы 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Склад материалов 13263,6 14400,5 16358,4 18505,9 20717 23148 25390,3 27727,2 Таким образом, потребность в оборотных средствах оценивается пропорционально объему продаж и в 2012 г. составит по кредиторской задолженности 64,707 тыс. руб., по запасам материалов 27727,2 тыс. руб. Постоянные расходы (табл. 35) состоят из расходов отдела материальнотехнического снабжения, отдела продаж и маркетинга, бухгалтерии и администрации. Заработная плата сотрудников регулируется исходя из прибыли. В качестве базы для расчета взяты значения соответствующих расходов в бюджете среднестатистической фирмы на 2001 г. с соответствующими поправками. Большая часть постоянных расходов практически не увеличивается, что связано с неизменным штатом 119 |
112 4,74 тыс руб. за тонну. Амортизация машины и стоимость переработки на заводе оцениваются на уровне от 347 до 726 рублей на тонну меди в зависимости от объема производства. Таким образом, установка машины грубого волочения значительно снижает себестоимость выпускаемого кабеля. Таблица 3.9 Полные затраты на материалы ЗАО «Нева-Кабель» Тип кабеля по годам 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 ТПП 68434 6727 75034 80845 8921 98024 104025 113435 ТПппЗП 114099 129067 144826 164058 182090 201196 224881 246703 ТППэпНДГ 2937 3947,5 5179,1 6568,6 8210,8 10042,4 12158,3 14495,2 СБПУ, СБзПу 15663,70 14811,0 14811,0 14811,0 14811,0 14811,0 14811,0 14811,0 ЬАЫ 5210,7 6505,5 9095,0 12347,8 15600,5 19516,4 21348,1 23590,3 ИТОГО 206533,2222481,1 249797,8 279483 310778,8 344476,6 378202Д1 413919 Потребление прочих материалов определяется в основном полиэтиленом оболочки и изоляции и прочими полимерными материалами. Согласно проведенным исследованиям рынок кабельного полиэтилена достиг максимального уровня цен в настоящее время. Несмотря на то, что в расчетах цены на материалы сохраняются на текущем уровне, в будущем прогнозируется уменьшение цен, что повышает привлекательность проекта. Расчет кредиторской задолженности и запасов материалов производится на основе оборачиваемости в днях, рассчитанной на базе объема продаж. ЗАО "Нева Кабель” имеет хорошо налаженные отношения со своими поставщиками: большинство из них предоставляет в случае необходимости отсрочки оплаты. Для нового производства кредиторская задолженность на материалы рассчитывается на основе оборачиваемости в 35 дней. Таким образом, потребность в оборотных средствах может быть уменьшена на величину кредиторской задолженности табл. ЗЛО. Период оборачиваемости запасов материалов на данный момент составляет 15 дней. Для финансирования этих запасов потребуются оборотные средства (табл. 3.11). Таблица 3.10 ИЗ Кредиторская задолженность ЗАО «Нева-Кабель» Годы 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Кредиторская задолженность т. руб. 30917 33601 38148,6 43170 48380 54002 59212,5 64707,4 Таблица 3.11 Материальные запасы ЗАО «Нева-Кабель» Годы 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Склад материалов 13263,6 14400,5 16358,4 18505,9 20717 23148 25390,3 27727,2 Таким образом, потребность в оборотных средствах оценивается пропорционально объему продаж и в 2010 году составит по кредиторской задолженности 64,707 т. руб., по запасам материалов 27727,2 т. руб.. Постоянные расходы (табл. 3.12) состоят из расходов отдела материальнотехнического снабжения, отдела продаж и маркетинга, бухгалтерии и администрации. Заработная плата сотрудников регулируется исходя из прибыли. В качестве базы для расчета взяты значения соответствующих расходов в бюджете ЗАО «Нева Кабель» на 2001 год с соответствующими поправками. Большая часть постоянных расходов практически не увеличивается, что связано с неизменным штатом непроизводственного персонала. Таблица 3.12 Постоянные расходы, тыс. руб Годы 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Постоянные расходы, тыс. руб. 11190 11280 11370 11460 11580 11700 11790 На рис. 3.6 представлена организационная структура нового завода Созданного в результате реализации стратегического плана. Новый завод представляет собой среднее по размеру предприятие. Предложенная структура и численность персонала обеспечивает хорошую управляемость и в тоже время предполагает минимальное количество непроизводственного персонала. Итоговая численность персонала представлена в табл. 3.13. |