|
ственно ниже рыночной оценки подобного завода, таким образом, привлекательность проекта может быть гораздо выше. Кроме того, срок службы оборудования продлевается после его ремонта, что дает возможность использования полностью самортизированного оборудования и после 2012 г. Таблица 18 Расчет амортизационных отчислений Расходы, тыс. руб. % 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Линия изоляции 1 10% 3072 3072 3072 3072 3072 3072 3072 3072 Линия изоляции 2 10% 3072 3072 3072 3072 3072 3072 3072 3072 Линия изоляции 3 10% 0 3072 3072 3072 3072 3072 3072 3072 Линия изоляции 4 10% 0 3072 3072 3072 3072 3072 3072 3072 Линия скрутки ЭП 1 10% 1677 1677 1677 1677 1677 1677 1677 1677 Линия скрутки ЭП 2 10% 56 56 56 56 56 56 56 56 Линия скрутки ЭП 3 10% 0 56 56 56 56 56 56 56 Линия скрутки ЭП 4 10% 0 56 56 56 56 56 56 56 Линия оболочки ТПП 10% 4067 4067 4067 4067 4067 4067 4067 4067 Линия скрутки ВО 10% 1914 1914 1914 1914 1914 1914 1914 1914 Линия оболочки ВО 10% 2166 2166 2166 2166 2166 2166 2166 2166 Испытательное оборудование 10% 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 Робот-склад 10% 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2430 Машина грубого волочения 10% 750 750 750 750 750 750 750 750 Производственный корпус 2% 240 8 12 12 12 12 12 12 Оборудование 10% 240 240 360 30 30 30 30 30 Прочее оборудование 10% 600 600 900 900 900 900 900 900 ИТОГО 21550 27574 27998 27668 27668 27668 27668 27668 Расходы на зарплату рассчитываются на основе текущей средней заработной |
123 Данные по незавершенному производству используются для расчета материальных запасов и необходимого оборотного капитала. Незавершенное производство определяется на основе оборачиваемости в днях, рассчитанной на базе объема продаж. В качестве норматива оборачиваемости незавершенного производства (4 дня) взято реальное значение оборачиваемости на заводе «Нева Кабель». В табл. 3.19 представлен расчет объемов незавершенного производства: Таблица 3.19 Расчет объемов незавершенного производства Расходы, тыс. руб. 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Незавершенное производство 3360 3360 4140 4680 5250 5850 6420 7020 Для расчета амортизационных отчислений основного производственного оборудования берется норма амортизации 10%. Вновь вводимые основные фонды имеют норму амортизации 2%. В табл. 3.20 представлен расчет амортизационных отчислений. Так как период реализации проекта составляет 7 лет, в конце 2010 года оборудование будет иметь определенную остаточную стоимость. Остаточная стоимость всех основных средств составит 103290 тыс. руб. Расчетная остаточная стоимость существенно ниже рыночной оценки подобного завода, таким образом, привлекательность проекта может быть гораздо выше. Кроме того, срок службы оборудования продлевается после его ремонта, что дает возможность использования полностью самортизированного оборудования и после 2010 года. Основной предпосылкой расчетов потребности в управленческом персонале является поддержание его численности на постоянном уровне (табл. 3.21), так как увеличение объемов продаж не потребует дополнительных трудозатрат. Ниже представлен штат персонала, рассчитанный на основе реального опыта предприятия ЗАО «Нева-Кабель». Для организации волоконно-оптического 124 производства вводятся дополнительные штатные единицы. Расчет дополнительной численности персонала приведен в табл. 3.21. Таблица 3.20 Расчет амортизационных отчислений Расходы, тыс. руб. % 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Линия изоляции 1 10% 3072 3072 3072 3072 3072 3072 3072 3072 Линия изоляции 2 10% 3072 3072 3072 3072 3072 3072 3072 3072 Линия изоляции 3 10% 0 3072 3072 3072 3072 3072 3072 3072 Линия изоляции 4 10% 0 3072 3072 3072 3072 3072 3072 3072 Линия скрутки ЭП 1 10% 1677 1677 1677 1677 1677 1677 1677 1677 Линия скрутки ЭП 2 10% 56 56 56 56 56 56 56 56 Линия скрутки ЭП 3 10% 0 56 56 56 56 56 56 56 Линия скрутки ЭП 4 10% 0 56 56 56 56 56 56 56 Линия оболочки ТПП 10% 4067 4067 4067 4067 4067 4067 4067 4067 Линия скрутки ВО 10% 1914 1914 1914 1914 1914 1914 1914 1914 Линия оболочки ВО 10% 2166 2166 2166 2166 2166 2166 2166 2166 Испытательное оборудование 10% 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 Робот-склад 10% 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2430 Машина грубого волочения 10% 750 750 750 750 750 750 750 750 Производственный корпус 2% 240 8 12 12 12 12 12 12 Оборудование 10% 240 240 360 30 30 30 30 30 Прочее оборудование 10% 600 600 900 900 900 900 900 900 ИТОГО 21550 27574 27998 27668 27668 27668 27668 27668 Так как период реализации проекта составляет 7 лет, в конце 2010 года оборудование будет иметь определенную остаточную стоимость. Остаточная стоимость всех основных средств составит 103290 тыс. руб. Расчетная остаточная стоимость существенно ниже рыночной оценки подобного завода, таким образом, привлекательность проекта может быть гораздо выше. Кроме того, 125 срок службы оборудования продлевается после его ремонта, что дает возможность использования полностью самортизированного оборудования и после 2010 года. Таблица 3.21 Расчет дополнительной численности работников Персонал, человек 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Администрация 1 1 1 1 1 1 1 1 Бухгалтерия 1 1 1 1 1 1 1 1 Отдел продаж и маркетинга 4 4 4 4 4 4 4 2 Расходы на зарплату рассчитываются на основе текущей средней заработной платы служащих по каждому подразделению. Кроме этого, в модель закладывается рост реальной заработной платы на 2% в год (табл. 3.22). Ниже представлена таблица средней заработной платы управленческого персонала с начислениями в месяц: Таблица 3.22 Расходы на заработную плату Средняя заработная плата 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Коэффициент роста 1,0 1,02 1,04 1,06 1,08 1,10 1,12 1,14 Администрация 35460 36169 36878 37588 38297 33901 39715 40424 Бухгалтерия 28170 28733 29297 29860 30424 30987 31550 32114 Отдел продаж и маркетинга 24840 25337 25837 26330 26827 27324 27821 28318 Отдел материальнотехнического снабжения 22410 22828 23306 23755 24203 24651 25099^ 25547 Численность основных рабочих ЗАО «Нева Кабель» возрастает с 51 человек в 1994 году до 102 человек в 2010 году (табл. 3.23). Средняя заработная плата основных рабочих составляет на 2003 год 19800руб. в месяц с начислениями и будет расти на 2% в год. |