|
Таблица 12. Стоимостные параметры работ проекта при формировании алгоритма взаимодействия участников инвестиционного проекта при управлении его стоимостью (затратами) Показатель Формула или способ расчета Плановая стоимость выполненных работ (BCWP, освоенный объем). Плановая стоимость фактически выполненных работ или количество ресурса, запланированное на фактически выполненный объем работ к текущей дате BCWP = Плановая стоимость * % использования ресурса Общие бюджетные затраты Полная стоимость работы, принятая в базовом плане Бюджетная cTOHMocTb(BCWS). Часть стоимости работы, которая должна быть освоена к текущей дате в соответствии с базовым планом (стоимость работы в расчете за период времени по плану) Общие бюджетные затраты * % по плану Фактические затраты (ACWP) Фактические затраты по работе на текущую дату Индекс освоения затрат. = 1 затраты на текущую дату соответствуют плану > 1 на текущую дату затрачено меньше средств, чем предусмотрено. <1 на текущую дату затрачено больше средств, чем предусмотрено Освоенный объем / фактические затраты Отклонение по затратам. > 0 перерасход средств на текущую дату. < 0 недорасход средств на текущую дату. Освоенный объем — фактические затраты Относительное отклонение по затратам Показывает отклонение по затратам к запланированным по бюджету затратам на текущую дату (BCWS). Оценка стоимости до завершения Базируется на текущих результатах Оценка (прогноз) стоимости по завершении оценка полной стоимости работы, базирующаяся на текущих результатах. Фактические затраты Оценка стоимости до завершения Индекс выполнения плана отношение освоенного объема к бюджетной стоимости работ по плану на текущую дату. Основной объем / Бюджетная стоимость Расхождение по затратам. < 0 перерасход затрат Бюджетные затраты Оценка стоимости по завершении Процент перерасхода затрат, % Расхождение по затратам / Бюджетные затраты Основным достоинством методики освоенного объема при формировании алгоритма взаимодействия участников инвестиционного проекта при управлении его стоимостью (затратами) является возможность «раннего обнаружения» (обнаружения на ранних стадиях реализации проекта) несоответствия фактических показателей проекта плановым, прогнозирования на их основе результатов выполнения проекта (сроков, затрат и т. д.) и принятия своевременных корректирующих воздействий, вплоть до прекращения инвестиционного проекта угольной промышленности с целью обеспечения условий возвратности средств по внешним государственным заимствованиям. Помимо оценки суммарных затрат при формировании алгоритма взаимодействия участников инвестиционного проекта при управлении его 146 |
Рис. 14.4.3. Процесс сбора данных и создания отчетов Таблица 14.4.1 Стоимостные параметры работ проекта Показатель Формула или способ расчета Плановая стоимость выполненных работ (BCWP, освоенный объем). Плановая стоимость фактически выполненных работ или количество ресурса, запланированное на фактически выполненный объем работ к текущей дате BCWP = Плановая стоимость х х % использования ресурса Общие бюджетные затраты Полная стоимость работы, принятая в базовом плане Бюджетная стоимость (BCWS). Часть стоимости работы, которая должна быть освоена к текущей дате в соответствии с базовым планом (стоимость работы в расчете за период времени по плану) Общие бюджетные затраты х % по плану Фактические затраты (ACWP) Фактические затраты по работе на текущую дату Индекс освоения затрат = 1 затраты на текущую дату соответствуют плану > 1 на текущую дату затрачено меньше средств, чем предусмотрено < 1 на текущую дату средств затрачено больше, чем предусмотрено Освоенный объем / Фактические затраты Отклонение по затратам < 0 — перерасход средств на текущую дату > 0 недорасход средств на текущую дату Освоенный объем -Фактические затраты Относительное отклонение по затратам Показывает отношение отклонения по затратам к запланированным по бюджету затратам на текущую дату (BCWS) Оценка стоимости до завершения Базируется на текущих результатах Оценка (прогноз) стоимости по завершении — оценка полной стоимости работы, базирующаяся на текущих результатах Фактические затраты + Оценка стоимости до завершения Индекс выполнения плана — отношение освоенного объема к бюджетной стоимости работ по плану на текущую дату Освоенный объем / Бюджетная стоимость Расхождение по затратам < 0 — перерасход затрат Бюджетные затраты Оценка стоимости по завершении Процент перерасхода затрат, % Расхождение по затратам / Бюджетные затраты Основным достоинством методики освоенного объема является возможность «раннего обнаружения» (обнаружения на ранних стадиях реализации проекта) несоответствия фактических показателей проекта плановым, прогнозирования на их основе результатов выполнения проекта (сроков, затрат и т. д.) и принятия своевременных корректирующих воздействий, вплоть до прекращения проекта. Помимо оценки суммарных затрат на выполнение проекта, на основании наблюдаемых показателей освоенного объема возможно также прогнозирование и других характеристик проекта. |