Проверяемый текст
Константинов Константин Константинович. Особенности функционирования и государственного регулирования оффшорного бизнеса на современном этапе развития международных экономических отношений (Диссертация 2002)
[стр. 40]

• доверительные собственники должны быть нерезидентами США, чтобы избежать прямого давления со стороны американских кредиторов и судов США.
Иностранные доверительные собственники должны быть только юридическими лицами, обладающими полной информацией об активах и инвестициях траста и иметь полный и независимый контроль над ними; • защитником траста должен быть юрист, имеющий привилегию на сохранение профессиональной тайны; • рекомендуется в целях обеспечения свободы при принятии решений оффшорный траст должен быть дискреционным; • соглашение о трасте должно содержать статьи, обеспечивающие невозможность косвенного давления на учредителя, защитника и доверительных собственников со стороны американского суда путем предъявления им обвинения в неуважении к суду; • траст должен осуществлять все расчеты в банках за пределами американской территории, предпочтительно в юрисдикциях с высоким уровнем банковской конфиденциальности и не обязательно в юрисдикции, где дислоцирован траст; • передача активов в траст должна быть реальной и учредитель не должен их контролировать; • для обеспечения максимальной степени конфиденциальности используется компания с ограниченной ответственностью для управления американскими активами.
В таких штатах как Делавер для учреждений такой компании необходимо получить только свидетельство о регистрации (Certificate of formation^
не требуется раскрывать какие-либо детали о характере собственности.
Единственным органом, владеющим информацией о владельцах активов и лицах, их контролирующих, владеющими или осуществляющими контроль траста, является Налоговое управление США.
Основанием для учреждения компании с ограниченной ответственностью, а не корпорации является тот факт, что Служба внутренних доходов рассматривает
ком40
[стр. 43]

* ♦ « конфиденциальных документов.
В этом случае необходимо иметь в виду, что хотя иностранные (не американские) юристы имеют привилегию на сохранение адвокатской тайны, многие из них имеют контакты с американскими фирмамиконсультантами по учреждению трастов и пользуются услугами американских агентов; • доверительные собственники должны быть нерезидентами США, чтобы избежать прямого давления со стороны американских кредиторов и судов США.
Иностранные доверительные собственники должны быть только юридическими лицами, обладающими полной информацией об активах и инвестициях траста и иметь полный и независимый контроль над ними; • защитником траста должен быть юрист, имеющий привилегию на сохранение профессиональной тайны; • рекомендуется в целях обеспечения свободы при принятии решений оффшорный траст должен быть дискреционным; • соглашение о трасте должно содержать статьи, обеспечивающие невозможность косвенного давления на учредителя, защитника и доверительных собственников со стороны американского суда путем предъявления им обвинения в неуважении к суду; • траст должен осуществлять все расчеты в банках за пределами американской территории, предпочтительно в юрисдикциях с высоким уровнем банковской конфиденциальности и не обязательно в юрисдикции, где дислоцирован траст; • передача активов в траст должна быть реальной и учредитель не должен их контролировать; • для обеспечения максимальной степени конфиденциальности используется компания с ограниченной ответственностью для управления американскими активами.
В таких штатах как Делавер для учреждений такой компании необходимо получить только свидетельство о регистрации (Certificate of formation)
и не требуется раскрывать какие-либо детали о характере собственности.
Единственным органом, владеющим информацией о владельцах активов и лицах, их контролирующих, владеющими или осуществляющими контроль траста, является Налоговое управление США.
Основанием для учреждения компании с ограниченной ответственностью, а не корпорации является тот факт, что Служба внутренних доходов рассматривает
компании с ограниченной ответственностью для целей налогообложения как партнерства и поэтому не требует представления 43

[Back]