|
115 планирования текущих затрат по реализации проекта, расчета планируемых показателей прибыли и . рентабельности проекта и оценки его экономической эффективности по первому варианту (по существующей методике) и по второму варианту (по предложенной авторской методике) представлены ниже. Первый вариант. j .План производства и план продаж При разработке плана продаж принципиальное значение имеют такие факторы, как спрос на продукцию и продвижение товаров на рынки сбыта. Для создания резерва в целях компенсации риска по различным внешним факторам спроса на продукцию совокупный объем продаж в первый и в последующие годы эксплуатаций проекта принят, исходя из 75-ти процентного использования производственной мощности нового участка с приобретаемой автоматической линией (табл. 20). Таблица 20 -Планируемые объемы реализации продукции и НДС в первый год эксплуатации (тыс. руб.) Наим. п о к аза теля май 2010 го д а июнь 2010 го д а ИЮЛЬ 2010 года. авг. 2010 го д а сент. 2010 [•ода окт. 2010 го д а л-рь 2010 год а д ек . 2010 г о д а янв. 2011 го д а фед. 2011 годи март 2011 го д а аир. 2011 го д а Объем реализ услуг 1512 1638 1701 1701 2912 8024 3024 5460 5460 5670 5670 5670 НДС 231 250 260 260 444 461 461 833 833 865 865 865 ^Таблица составлена по данным авторского исследования 2. Экономически оправданные затраты, связанные с производством и реализацией продукции: (материальные расходы; расходы на оплату труда; суммы начисленной амортизации; прочие расходы) Планируемый проект потребует обеспечения эыергоросурсами, необходимыми для его реализации. Помимо покрытия потребности в |
показателей прибыли и рентабельности проекта и оценки его экономической эффективности по первому варианту (по существующей методике) и по второму варианту (по предложенной авторской методике) представлены ниже. П ервы й вариант. 1.План производства и план продаж При разработке плана продаж принципиальное значение имеют такие факторы, как спрос на продукцию и продвижение товаров на рынки сбыта. Для создания резерва в целях компенсации риска по различным внешним факторам спроса на продукцию совокупный объем продаж в первый и в последующие годы эксплуатации проекта принят, исходя из 75-ти процентного использования производственной мощности нового участка с приобретаемой автоматической линией (табл. 23). Т абли ца 23 П ланируем ы е объемы реализации продукции и Н ДС в первы й год эксплуатации (ты с. руб.) Наим. показа теля май 2004 гола июнь 2004 года июль 2004 года. авг. 2004 года септ. 2004 года окт. 2004 года н-рь 2004 года дек. 2004 года янв. 2005 года фев. 2005 года март 2005 года апр. 2005 года Объем реализ услуг 1512 1638 1701 1701 2912 3024 3024 5460 5460 5670 5670 5670 НДС 231 250 260 260 444 461 46! 833 833 865 865 865 2. ЭКОНОМИЧЕСКИ О П РАВДАН Н Ы Е ЗА ТРА ТЫ, СВЯЗАНН Ы Е С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛ И ЗАЦ И ЕЙ ПРО ДУКЦИ И: (материальные расходы; расходы на оплат у труда; суммы начисленной амортизации; прочие расходы) Планируемый проект потребует обеспечения энергоресурсами, необходимыми для его реализации. Помимо покрытия потребности в энергоресурсах необходимо покрытие потребности в сырье, материалах и прочих хозяйственных расходов. Последние по совокупной стоимости составляют 3% от общей стоимости затрат на электроэнергию. Потребность в энергоресурсах складывается из трех составляющих: электроэнергия; вода холодная, включая канализацию; тепло (отопление, горячая вода). Планируемый расход электроэнергии определен в соответствии с действующими СНиПами и инструкциями по проектированию. Расчет затрат на электроэнергию, водоснабжение, теплоснабжёние участка, а также на сырье, материалы и хозяйственный инвентарь для объема производства, соответствующего 100% от планируемого уровня, представлен в таблице 24. При определении полной стоимости затрат на реализацию проекта были учтены следующие факторы: текущие, на дату подготовки бизнес-плана, цены на энергоресурсы, сырье, материалы и хозяйственный инвентарь и объемы их расхода в натуральном выражении, необходимые для реализации услуг; данные по численности и заработной плате персонала, обслуживающего автоматизированную линию (представлены в таблице 25); размеры ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившейся на сегодняшний день ситуацией в данной отрасли услуг на рынке труда г. Черкесска; интегральная ставка отчислений на единый социальный налог; |