|
лом для получения дохода. Если предприятие продает свои активы, то происходит поступление денежных средств. Денежные потоки 8, 7, 5 отражают финансовую деятельность предприятия. Источником денежных средств в данном контексте является получение новых кредитов или продажа дополнительных акций. Денежные средства используются на возврат задолженности кредиторам и выплату дивидендов акционерам. * В целом финансовая деятельность должна увеличивать денежные средства и обеспечивать основную и инвестиционную деятельность предприятия необходимыми ресурсами. Таким образом, в модели учитываются все каналы притока и оттока денежных средств предприятия. В финансовую подсистему передаются количественные данные из других подсистем: из маркетинговой подсистемы объем продаж С^ и цена Pt по кажf дому продукту; сумма затрат на рекламу маркетинговые исследования / ^ , и сервис , по всем продуктам; из производственной подсистемы изменение потребности в производственных мощностях и производственные затраты по каждому продукту. Для описания денежных потоков в модели финансовой подсистемы предприятия используются следующие известные уравнения [24, 45, 56, 76]. Поток денежных средств от основной деятельности (ДП1): * ДП1 * ПДСо* ОДСоо (2.21) где П Д С о д приток денежных средств от основной деятельности; ОДСмотток денежных средств в связи с осуществлением основной деятельности. В свою очередь приток денежных средств от основной деятельности обеспечивается за счет поступления выручки от реализации текущего периода, погашения дебиторской задолженности и авансов, полученных от покупателей и заказчиков. |
Денежные потоки 8,7,5 отражают финансовую деятельность предприятия. Источником денежных средств в данном контексте является получение новых кредитов или продажа дополнительных акций. Используются денежные средства на возвращение задолженности кредиторам и выплату дивидендов акционерам. В целом, финансовая деятельность должна увеличивать денежные средства предприятия, и служить для финансового обеспечения основной и инвестиционной деятельности. Таким образом, в модели учитываются все каналы притока и оттока денежных средств предприятия. В финансовую подсистему передаются следующие количественные данные: • из маркетинговой подсистемы объем продаж С /и цена Р{ по каждому продукту; сумма затрат на рекламу / Д исследования i f и сервис i f по всем продуктам; • из производственной подсистемы дополнительная потребность в производственной мощности; производственные зазраты по каждому продукту. Для описания денежных потоков в модели финансовой подсистемы предприятия используются следующие известные уравнения [24, 45, 56, 75]. Поток денежных средств от основной деятельности'. Д П 1 = П риток денежных средств О тток денежных средств от от основной деятельности основной деятельности П риток денежных Выручка от Погашение Авансы, полученные средств от основной реализации + дебиторской + от покупателей деятельности текущ его периода задолженности и заказчиков Выручка от реализации текущего периода рассчитывается как сумма произведений планируемого объема продаж и цены по каждому виду продукции. Объем погашения дебиторской задолженности и величина авансов, полученных от покупателей и заказчиков, прогнозируется на основе экспертных оценок. Отток денежных средств от основной деятельности включает в себя оплату материалов, оплату труда, общепроизводственные накладные расходы, коммерческие расходы, административно-управленческие расходы. Дефицит денежных средств (ДП!<0) отражает потребность в краткосрочном финансировании основной деятельности, которая может быть покрыта за счет финансовой или инвестиционной 81 |