|
83 всех оборотных активов; 3) денежные средства как самые ликвидные активы составляют около 2,3% ежегодно; 4) запасы сырья и материалов, товаров для перепродажи составляют 1%; 5) краткосрочные финансовые вложения 1,3% ежегодно. Таблица 2.2.5 Структура пассива баланса ООО «Татнефть —Нефтехимснаб» ПАССИВ баланса На 1.01.05 Па 1.01.06 На 1.01.07 Сумма млн.руб. Структура % Сумма млн.руб. Структура % Сумма млн.руб. Структура % Капитал и резервы 412,6 16 396,4 15,9 428,1 11 Долгосрочные обязательства 1.0 0,1 0,3 0,1 531,5 14 Краткосрочные обязательства 2162 83,9 2082,6 84 2891 75 Всего совокупный капитал 2575,6 100 2479,3 100 3850,6 100 Анализ таблицы 2.2.5 позволяет сделать выводы: 1) основную часть своей деятельности предприятие финансирует за счет краткосрочных источников, которые в 2004 году составили 83,% всех пассивов, в 2005 84%, а в 2006 году наблюдается снижение их удельного веса до 75%; 2) собственный капитал ООО «Татнефть Нефтехимснаб» имеет тенденцию к снижению с 16% всех пассивов в 2004 году до 11% в 2006 году, что объясняется снижением прибыли по итогам года (уставный капитал не изменялся, резервный и добавочный капитал отсутствуют); 3) в 2006 году в составе пассивов появляются долгосрочные источники финансирования (кредиты банка «Зенит»), составляют 14% всех пассивов (в 2004 и 2005 годах удельный вес незначительный 0,1%); |
73 Значительное уменьшение оборотного капитала анализируемого предприятия на 2,6 млрд. руб. или 61,4% связано в основном с переходом на давальческую схему поставки сырья (уменьшаются запасы сырья, дебиторская задолженность). Таблица 2.2.3 Структура пассива баланса ОАО «Нижнекамскшина» ПАССИВ На 1.01.05 На 1.01.06 На 1.01.07 баланса Сумма млн.руб. Структура % Сумма млн.руб. Структура % Сумма млн.руб. Структура % Капитал и резервы 1161,4 17,7 1099,6 15,4 1046,5 23,7 Долгосрочные обязательства 362,9 5,4 363,5 5,1 338,1 7,6 Краткосрочные обязательства 5121,8 77,1 5689,6 79,5 3029,3 68,6 Всего совокупный капитал 6 646,1 100 7 152,7 100 4413,9 100 В 2005 году сумма источников хозяйственных средств увеличилась на 506,6 млн. рублей (7,6%) и составила на конец года 7152,7 млн. рублей. Собственный капитал уменьшился на 61,8 млн. руб. и составил 1099,6 млн. рублей, доля собственных средств в совокупном капитале на 1.01.2006 года составила 15,4%. Основным источником формирования капитала являются привлеченные средства, сумма которых на 1.01.2006 года составила 6 053 млн. рублей. Основная часть кредиторской задолженности задолженность поставщикам в сумме 2 501,0 млн. рублей, задолженность прочим кредиторам 2 394 млн. рублей, задолженность по налогам и сборам 97,7 млн. рублей. В целом кредиторская задолженность составляет 43% В 2006 году сумма источников хозяйственных средств уменьшилась на 2738,8 млн. рублей (38,2%) и составила на конец года 4413,9 млн. рублей. Собственный капитал уменьшился на 53,1 млн. руб. и составил 1046,5 млн. рублей, доля собственных средств в совокупном капитале на 1.01.2007 года составила 23,7%. Наблюдается положительная тенденция роста собственных средств ОАО «Нижнекамскшина» с 15,4% в 2005 году до 23,7% в 2006 году. 75 Как видно из таблицы 2.2.4 в структуре активов давальческой компании за 2004 2006 гг. существенно преобладают оборотные активы (99,3, 99,4 и 99,7% соответственно), очень незначительный удельный вес внеоборотных активов объясняется тем, что в основном здания, сооружения, складские помещения предприятие арендует. В структуре оборотных активов преобладают: 1) дебиторская задолженность составляет в среднем за 2004 2006 гг. 84% всех оборотных активов, что является негативной тенденцией. Основной должник это ОАО «Нижнекамскшина» по поставкам давальческого сырья. В то же время рост дебиторской задолженности данного предприятия на 169,3 млн. руб. произошло за счет авансовых платежей на приобретение оборудования для технического перевооружения ОАО «Нижнекамскшина»; 2) НДС по приобретенным материальным ценностям в среднем 5,5% всех оборотных активов; 3) денежные средства как самые ликвидные активы составляют около 2,3% ежегодно; 4) запасы сырья и материалов, товаров для перепродажи составляют 1%; 5) краткосрочные финансовые вложения -1,3% ежегодно. Таблица 2.2.5 Структура пассива баланса ООО «Татнефть Нефтехимснаб» ПАССИВ На 1.01.05 На 1.01.06 На 1.01.07 баланса Сумма млн.руб. Структура % Сумма млн.руб. Структура % Сумма млн.руб. Структура % Капитал и резервы 412,6 16 396,4 15,9 428,1 п Долгосрочные обязательства 1,0 0,1 0,3 0,1 531,5 14 Краткосрочные обязательства 2162 83,9 2082,6 84 2891 75 Всего совокупный капитал 2575,6 100 2479,3 100 3850,6 100 Анализ таблицы 2.2.5 позволяет сделать выводы: 1) основную часть своей деятельности предприятие финансирует счет краткосрочных источников, которые в 2004 году составили 83,% всех 76 пассивов, в 2005 84%, а в 2006 году наблюдается снижение их удельного веса до 75%; 2) собственный капитал ООО «Татнефть Нефтехимснаб» имеет тенденцию к снижению с 16% всех пассивов в 2004 году до 11% в 2006 году, что объясняется снижением прибыли по итогам года (уставный капитал не изменялся, резервный и добавочный капитал отсутствуют); 3) в 2006 году в составе пассивов появляются долгосрочные источники финансирования (кредиты банка «Зенит»), составляют 14% всех пассивов (в 2004 и 2005 годах удельный вес незначительный 0,1%); 4) в составе краткосрочных обязательств возрастает задолженность по краткосрочным кредитам банков на 20%, перед прочими кредиторами на 2% и бюджетом на 96%, уменьшается задолженность перед поставщиками на 43%, персоналом на 21%. Таким образом, в 2007 году ОАО «Нижнекамскшина» продолжит работу по давальческой схеме. Производственно программой на 2007 год определен объем производства шин в количестве 12235 тыс. штук. Выручка от предоставления услуг по переработке давальческого сырья составит 5933 млн. руб., себестоимость услуг по переработке давальческого сырья 5391,1 млн. руб. Именно два рассмотренных выше предприятия холдинга ОАО «Нижнекамскшина» и ООО «Татнефть Нефтехимснаб» составляют ядро производственной деятельности данного объединения, поддерживают его развитие и обеспечение сырьем, готовой продукцией и заказами на монтажные и ремонтные работы другие предприятия холдинга, в частности ОАО «Нижнекамский механический завод», ЗАО «Ярполимермаш», ООО Торговый Дом «Кама» и ОАО «Нижнекамсктехуглерод». ОАО «Нижнекамсктехуглерод» это одно из крупнейших современных предприятий, где производится конкурентоспособный зарубежным аналогам технический углерод. Он служит важнейшим компонентом резины, придает ей прочность, износостойкость качества, повышающие срок службы изделий. |