|
106 деятельности, подвержены повышенным региональному и страновому рискам, а также дополнительному риску потери такими банками управляемости (п.1). Надзор за деятельностью банка осуществляется территориальным учреждением Банка России по месту нахождения его головной организации во взаимодействии с территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения филиалов банка (п.6). Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала банка направляет информацию о недостатках в деятельности филиала головной организации банка территориальному учреждению Банка России по месту ее нахождения в соответствии с порядком, установленным вышеуказанной Инструкцией (п.7)197. Помимо принципов 17 и 20, к числу принципов, положенных в основу методов осуществления текущего надзора относятся также принципы 16,18 и 19, на основании которых эффективная система банковского надзора должна включать как формы надзора, осуществляемого непосредственно на местах, так и с помощью методов внешнего наблюдения. Далее, органы банковского надзора должны располагать средствами для сбора, оценки и анализа пруденциальных отчетов и статистической информации, поступающей от банков на индивидуальной и консолидированной основе. Наконец, органы банковского надзора должны располагать средствами независимой оценки надзорной информации путем проведения проверок на местах или с помощью внешних аудиторов. В соответствии с Консультативным письмом, внешний надзор (наблюдение) может сочетать как инспектирование, так и проверки дипломированными внешними аудиторами («в эффективных системах надзора используются оба эти метода»). Кроме того, в нем содержится требование о том, что привлечение внешних аудиторов в надзорных целях можно практиковать лишь тогда, когда в стране есть хорошо подготовленные, профессионально независимые кадры, обладающие достаточным опытом для выполнения таких задач. Также, из текста 197 Существует особый порядок надзора за банками, имеющими филиалы на территории иностранного государства, урегулированный Инструкцией Банка России от 24 августа 1998 г. № 76И «Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства» // Вестник Банка России от 2 сентября 1998 г. №63. (С изм. и доп. на 17 марта 1999 г. // Вестник Банка России от 24 марта 1999 г. №17). |
М.И.Сухов, в частности, отмечает, что «без введения консолидированной отчетности всех организаций, включая холдинги, сохраняется повышенный риск внезапных банкротств, а также невозможность обеспечить необходимую рыночную прозрачность структуры реальных результатов коммерческой деятельности»1. Концепция Банковского кодекса предусматривает существование специальной главы раздела о банковском надзоре, посвященной надзору за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе. В данной главе должны будут определяться объем получаемой информации, а также устанавливаться право запрашивать и получать информацию у организаций, являющихся дочерними или зависимыми от кредитной организации (§ 7). Некоторое сходство, как нам представляется, данный принцип имеет с принципом особого (консолидированного) надзора за кредитными организациями, имеющими филиалы. В.Д.Козлов в 1990 году определял такой надзор как консолидированный1 2. В Инструкции Банка России «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы» от 11 сентября 1997 г. № 65 говорится о том, что необходимость выделения банков, имеющих филиалы, в самостоятельную надзорную категорию обусловлена тем, что эти банки наряду с общими рисками, присущими банковской деятельности, подвержены повышенным региональному и страновому рискам, а также дополнительному риску потери такими банками управляемости (п.1). Надзор за деятельностью банка осуществляется территориальным учреждением Банка России по месту нахождения его головной организации во взаимодействии с территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения филиалов банка (п.6). Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала банка направляет информацию о недостатках в деятельности филиала головной организации банка территориальному учреждению Банка России по месту ее нахождения в 1Сухов М.И. Эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций фактор повышения стабильности банковской системы //Деньги и кредит. 2000. №3. С.4. 2 См.: Королев В.Д. Указ. раб. С. 12. 157 соответствии с порядком, установленным вышеуказанной Инструкцией (п.7)1. Помимо принципов 17 и 20, к числу принципов, положенных в основу методов осуществления текущего надзора относятся также принципы 16,18 и 19, на основании которых эффективная система банковского надзора должна включать как формы надзора, осуществляемого непосредственно на местах, • так и с помощью методов внешнего наблюдения. Далее, органы банковского надзора должны располагать средствами для сбора, оценки и анализа пруденциальных отчетов и статистической информации, поступающей от банков на индивидуальной и консолидированной основе. Наконец, органы банковского надзора должны располагать средствами независимой оценки надзорной информации путем проведения проверок на местах или с помощью внешних аудиторов. В соответствии с Консультативным письмом, внешний надзор (наблюдение) может сочетать как инспектирование, так и проверки дипломированными внешними аудиторами («в эффективных системах надзора использу£ ются оба эти метода»). Кроме того, в нем содержится требование о том, что привлечение внешних аудиторов в надзорных целях можно практиковать лишь тогда, когда в стране есть хорошо подготовленные, профессионально независимые кадры, обладающие достаточным опытом для выполнения таких задач. Также из текста Консультативного письма следует вывод о том, что надзорные органы и внешние аудиторы должны иметь четкое понимание своих взаимосвязей в ходе работы. Деятельность отечественной банковской системы приняла данное правило на вооружение и проводит его реализацию в жизнь, хотя не лишенное определенных недостатков. Так, в Письме Центрального банка Российской Федерации от 10 ноября 2000 года № 171-Т «Об усилении взаимодействия территориальных учреждений Банка России и аудиторских организаций 1 Существует особый порядок налзора за банками, имеющими филиалы на территории иностранного государства, урегулированный Инструкцией Банка России от 24 августа 1998 г. № 76И «Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства» // Вестник Банка России от 2 сентября 1998 г. №63 (с изм. и дон. на 17 марта 1999 г. Н Вестник Банка России от 24 марта 1999 г. №17). |