|
115 дополнительных мер по защите интересов вкладчиков210 банков, наличие методических рекомендаций по проверке депозитных операций кредитных организаций 21 \ установления особого порядка по осуществлению надзора за Сберегательным банком Российской Федерации 212. Наконец, важным принципом банковского надзора, который актуален на сегодняшний день, является принцип закрепления в законодательстве (федеральном законе) не только понятия банковского надзора, но и таких его характеристик как виды, периодичность и сроки осуществления, права и обязанности участников надзорного производства, порядок оформления результатов надзора, а также принцип разработки методических рекомендаций по всем направлениям надзорной деятельности (то есть по объектам надзора). На основании изложенного, считаем возможным представить следующую классификацию принципов, положенных в основу осуществления банковского надзора. 1. Общеправовые принципы: законности, правового равенства, признания норм и принципов международного права, обязательного рассмотрения жалоб и заявлений компетентными органами. 2. Специальные принципы правовой исследовательской деятельности; презумпции добропорядочности, всесторонности и полноты исследования, профессионализма лидирующего субъекта, -объективности лидирующего субъекта. 210 См., наир.. Указание Банка России от 26 ноября 1999г. № 687 У «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков» // Вестник Ьанка России от 30 ноября 1999г. № 73. 211 Существует одноименный документ как приложение к Письму Банка России от 24 июля 1998 г. № 161-Т «О методических рекомендациях по проверке депозитных операций кредитных организаций». См.: Справочная правовая система «Гарант» ^Документ опубликован не был). См., напр.. Письмо Банка России от 23 декабря 1996 г. № 383 «О порядке осуществления пруденциального банковского надзора за Сберегательным банком Российской Федерации» // Вестник Банка России от 9 января 1997 г. № 1 (с изм. и доп. на 5 августа 1998 г. // Вестник Банка России от 13 августа 1998 г. № 57. |
В Конституции Российской Федерации закреплено правило, в соответствии с которым «общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации являются составной частью ее правовой системы» (ст.15). Кроме того, диспозиция ст. 40 Закона о банках является частным случаем реализации данного принципа, поскольку она гласит: «Правила ведения бухгалтерского учета, представление финансовой и статистической отчетности, составление годовых отчетов кредитными организациями устанавливаются Банком России с учетом международной банковской практики». Таким образом, необходимость руководствоваться нормами и принципами международного права является одним из принципов банковского надзора. Наконец, важным принципом банковского надзора, который актуален на сегодняшний день, является принцип закрепления в законодательстве (федеральном законе) не только понятия банковского надзора, но и таких его характеристик как виды, периодичность и сроки осуществления, права и обязанности участников надзорного производства, порядок оформления результатов надзора, а также принцип разработки методических рекомендаций по всем направлениям надзорной деятельности (то есть по объектам надзора). Весь массив проанализированных принципов можно разделить на две группы: общеправовые и специальные. Общеправовые принципы одинаково применимы ко всем формам правовой деятельности. Однако, мы здесь исследовали только те общеправовые принципы, которые значимы и для осуществления банковского надзора. В то же время, среди специальных принципов можно выделить отдельные подгруппы, которые обусловлены их применением в любой правовой исследовательской деятельности, только в контрольно-надзорной (контрольной, надзорной) деятельности, только в сфере банковского надзора. Вот эта классификация. 1.Общеправовые принципы: -законности, -правового равенства, -признания норм и принципов международного права. -обязательного рассмотрения жалоб и заявлений компетентными органами. 2.Специальные принципы: а) правовой исследовательской деятельности: -презумпции добропорядочности, -всесторонности и полноты исследования, -профессионализма лидирующего субъекта, -объективности лидирующего субъекта; б) контрольно-надзорной (контрольной, надзорной) деятельности: -систематичности и регулярности, -установления доверительных отношений между проверяющим и проверяемым субъектами, -закрепление в федеральном законе понятия надзорной деятельности, видов надзора, периодичности и сроков проведения проверок, прав и обязанностей участников надзорного правоотношения, порядка оформления результатов надзора, -разработки методических рекомендаций по всем направлениям надзорной деятельности (по объектам надзора), -адекватности (наличия у поднадзорных органов адекватных правонарушениям мер реагирования, а также наличие критериев, позволяющих правильно (адекватно) выбрать необходимые из них); в) принципы банковского надзора: -разумного сочетания централизованных и децентрализованных начал, -тайны надзора, -подвергаемости наиболее частому и пристальному надзору кредитных организаций: а) у которых имеются финансовые затруднения, б) часто совершающих правонарушения, 194 рассмотрения жалоб и заявлений компетентными органами) и специальные (принципы правовой исследовательской деятельности (всесторонности и полноты исследования, профессионализма лидирующего субъекта, объективности лидирующего субъекта), принципы контрольно-надзорной (контрольной, надзорной) деятельности (систематичности и регулярности, презумпции добропорядочности, установления доверительных отношений между проверяющим и проверяемым субъектами и др.), принципы банковского надзора). К последним диссертант относит: -разумного сочетания централизованных и децентрализованных начал, -тайны надзора, -подвергаемосги наиболее частому и пристальному надзору кредитных организаций: а) у которых имеются финансовые затруднения, б) часто совершающих правонарушения, -экономического анализа, -консолидированного надзора за банками, имеющими филиалы, за консолидированными банковскими группами, банковскими холдингами, -сочетание внешнего надзора и надзора, осуществляемого непосредственно на местах, -взаимодействия и сотрудничества между территориальными учреждениями Банка России и аудиторскими организациями (индивидуальными аудиторами), -комплексности надзора за всеми рисками, имеющими место в деятельности кредитных организаций, -обязательности осуществления надзора за системой внутрибанковского контроля. Диссертант предлагает усилить банковский надзор за достоверностью бухгалтерской и иной отчетностью кредитных организаций. Во исполнение статьи 41 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» автор поддерживает предложение разработчиков Концепции |