|
68 учетом того, что он является основой, на которой прогнозируется дальнейшая деятельность проверяемой кредитной организации. В нормативно-правовых актах, научной литературе и практике банковской деятельности выделились следующие два вида надзора: 1. Документарный 2°, дистанционный 120 121, документальный122 123 124, внешний 12\ пруденциальный (пруденциальные проверки)24, проверка отчетности, предоставляемой банками 125. 2. Инспектирование126 127, контактный27, фактический128 129 130 131, ревизии на 129 v 130 местах , надзор, непосредственно осуществляемый на местах , выездные проверки ш. Как известно, в Налоговом кодексе виды налоговых проверок именуются соответственно камеральные и выездные (ст.ст.88, 89). Для определения авторской позиции по выбору названий рассматриваемых видов надзора, а точнее, по определению критерия, положенного в основу данной классификации, необходимо определиться с тем, что отличает один вид надзора от другого, как нам представляется, то, что есть у второго вида и чего нет у первого -возможность на месте, воочию, контактируя с работниками кредитной организации, документы и интересующие предметы деятельности кредитной организации, порядок 120 См.: Королев В.Д. Создание системы банковского надзора в СССР // Деньги и кредит. 1990. №2. С.9-12. 121 См.: Братко А.Г. Указ. раб. С.246., Панов С..Я. Банковская инспекция: первые шаги // Деньги и кредит. 1994. №1.С.67. 122 А.Г. Братко употребляет второе название в скобках, также такое название употребляет В.М. Манохин. См.: Братко А.Г. Указ. раб. С. 246., Манохин В.М. Указ. раб. С. 228. 123 Термин «внешнее наблюдение» употребляется в Базовых принципах эффективного надзора за банковской деятельностью (принцип 16). 124 Такое название в основном используется в нормативных актах Банка России, а также в Концепции Банковского кодекса (§ 8). 125 См.: Мюллер Х.Й. О банковском надзоре в странах с рыночной ориентацией // Деньги и кредит. 1990. № 3. С.52. 126 Самое распространенное название, в том числе встречается у А.Г. Братко. См.: Братко А.Г. Указ. раб. С. 247. 127 См.: Братко А.Г. Указ. раб. С. 246. 128 См.: Манохин В.М. Указ. раб. С. 228. 129 См.: Мюллер Х.Й. Указ. раб. С. 53. 130 Так именуется данный вид надзора в Базовых принципах эффективного надзора за банковской деятельностью (принцип 16). 131 Данное наименование содержится в Концепции Банковского кодекса § 8. |
121 банковской деятельности, не связанных непосредственно с движением денежных средств и иных ценностей), оговорим сначала то, что в рамках темы настоящего исследования мы рассматриваем надзор, связанный с деятельностью кредитных организаций, не углубляясь в вопросы осуществления надзора за их созданием и ликвидацией, гак как последние являются темой самостоятельного исследования. В свою очередь, надзор за деятельностью кредитных организаций может быть как предварительным, так и текущим, так и последующим. Однако подобное возможно при осуществлении надзора посредством такого метода как проведение инспекционных проверок. В свою очередь, осуществление надзора посредством проверки предоставляемой в Банк России отчетности, безусловно, является надзором последующим. В некоторой степени его можно относить и к предварительному надзору с учетом того, что он является основой, на которой прогнозируется дальнейшая деятельность проверяемой кредитной организации. В нормативно-правовых актах, научной литературе и практике банковской деятельности выделились следующие два вида банковского надзора. Так, первый вид носит следующие названия: документарный1, дистанционный2, документальный3, внешний4, пруденциальный (пруденциальные проверки)5, проверка отчетности, предоставляемой банками6. 'См.: Королев В.Д. Создание системы банковского надзора в СССР // Деньги и кредит. 1990. №2. С.9-12. ; См.: Братко Л.Г. Указ. раб. С.246., Панов С..Я. Банковская инспекция: первые шаги // Деньги кредит. 1994. №1. С.67. 3 А.Г.Братко употребляет второе название в скобках, также такое название употребляет # В.М.Манохин. См.: Братко Л.Г. Указ. раб. С. 246., Манохин В.М. Указ. раб. С. 228. 4 Термин «внешнее наблюдение» употребляется в Базовых принципах эффективного надзора за банковской деятельностью (принцип 16). 5 Такое название в основном используется в нормативных актах Банка России, а также в Концепции Банковского кодекса (§ 8). 6 См.: Мюллер Х.Й. О банковском надзоре в странах с рыночной ориентацией И Деньги и кредит. 1990. № 3. С.52. 122 Второй вид тоже имеет несколько наименований, а именно: инспектирование1, контактный7, фактический1 * 3, ревизии на местах4, надзор, непосредственно осуществляемый на местах5, выездные проверки6. Как известно, в Налоговом кодексе виды налоговых проверок именуются * соответственно камеральные и выездные (ст.ст.88,89), хотя Налоговый кодекс регламентирует виды такой формы проверочной деятельности как контроль. Для определения авторской позиции по выбору названий рассматриваемых видов надзора, а точнее, по определению критерия, положенного в основу данной классификации, необходимо определиться с тем, что отличает один вид надзора от другого. Как нам представляется, то, что есть у второго вида и чего нет у первого возможность на месте, воочию, контактируя с работниками кредитной организации, проверять документы и интересующие предметы деятельности кредитной организации, порядок составления договоров, исправность технических устройств, * оборудование помещений, информационные стенды кредитной организации и др.). Предлагаемое Базовыми принципами название форм надзора, «осуществляемый непосредственно на местах» и «с помощью методов внешнего наблюдения», на наш взгляд, не совсем удобны в обращении ввиду таких длинных формулировок. Наиболее приемлемыми представляются такие названия как «дистанционная» и «контактная» проверки. Для характеристики первого вида надзора воспользуемся Консультативным письмом Базельского комитета по банковскому регулированию (далее Кон1 Самое распространенное название, в том числе встречается у А.I .Братко. См.: Братко А.Г. * Указ. раб. С. 247. 1 См.: Братко А.Г. Указ. раб. С. 246. jCm.: Манохин В.М. Указ. раб. С. 228. 4 См.: Мюллер Х.Й. Указ. раб. С. 53. 5 Так именуется данный вид надзора в Базовых принципах эффективного надзора за банковской деятельностью (принцип 16). 6 Данное наименование содержится в Концепции Банковского кодекса § 8. |