|
70 обязательных нормативов) термин «пруденциальная» охватывает всю проверку в целом. По справедливому замечанию Я.А Гейвандова, « в России в официальных документах термин «пруденциальный используется лишь как синоним банковского надзора, при этом истинное (этическое) его значение не упоминается». Указывая на то, что термин «prudential» означает расчетливость и благоразумие, Я.Л. Гейвандов отмечает неустановление «подобного рода этических требований к кредитным организациям, к иным лицам, оказывающим финансовые услуги, в законодательстве России...»132 133 134. Мы согласны с мнением А.В. Ерицяна, который определяет институт пруденциального регулирования как «систему мер, устанавливающих специальные ограничения на деятельность организаций, которые направлены на уменьшение банковского риска, и систему норм, предусматривающих процедуры контроля ЦБ РФ за соблюдением кредитными организациями этих операций», а институт пруденциального контроля как «правовой процедуры, направленной на выявление возможных составов пруденциальных правонарушений, состоящих из трех стадий: получения ЦБ РФ необходимой информации, правовой квалификации и принятия решения о применении мер принуждения к подконтрольным субъектам» т. Таким образом, пруденциальным может называться надзор за соблюдением кредитными организациями требований, установленных нормами пруденциального регулирования, осуществляемый как по месту нахождения проверяющего органа, так и по месту нахождения 134 проверяемого Всероссийский банковский форум, проходивший в Нижнем Новгороде с 28 ноября по 1 декабря 2000 г., в числе выработанных им рекомендаций 132 Гейвандов ЯЛ. Этико-правовые проблемы банковской деятельности в Российской Федерации // Государство и право. 2001. № 3. С.63. 133 Ерицян А.В. Пруденциальное регулирование и контроль // Банковское дело. 2001. № 2. С.41. 134 О видах отчетности кредитных организаций и порядке ее предоставления в Банк России см., напр.,: Письмо Банка России от 7 марта 1996 г. № 35-96 «Об отчетности коммерческих банков, представляемой в Банк России в рамках надзора» (с изм. и доп. на 27 августа 1996 г.) // Вестник Банка России от 21 марта 1996 г. №11; от 3 сентября 1996 г. № 43; Указание Банка России от 25 декабря 1998 г. № 452-у «О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, предоставляемой в рамках надзора» (с изм. и доп. на 6 декабря 1999.) // Вестник Банка России от 30 декабря 1998 г. № 88; от 14 декабря 1999 г. №77. |
123 сультативное письмо), в котором говорится, что отчетность, предоставляемая в надзорные органы, «может использоваться для проверки соответствия деятельности банка пруденциальным требованиям, таким как требования к достаточности капитала или лимиты на кредитование одного заемщика. Внешнее наблюдение часто помогает распознать потенциальные проблемы, особенно в промежутках между проверками на местах, и тем самым способствует обнаружению этих проблем на ранних стадиях и принятию корректирующих мер до того, как эти проблемы станут серьезными. Названная отчетность может также использоваться для выявления тенденций функционирования не только конкретных банков, но и банковской системы в целом. Она также является одним из ключевых компонентов планирования инспекционных проверок, которые помогают с максимальной эффективностью использовать то ограниченное время, которое отводится для проверки на местах». Концепция Банковского кодекса, называя данный вид проверки «пруденциальной», также раскрывает ее содержание как «проверки, которая проводится по месту нахождения территориального учреждения Банка России на основе бухгалтерской, финансовой и иной отчетности (в том числе о выполнении обязательных нормативов), документов, представленных кредитной организацией (§ 8).Как видно из приведенной характеристики, проверка выполнения обязательных нормативов, является лишь частью пруденциальной проверки, при том, что обозначающий ее (то есть проверку обязательных нормативов) термин «пруденциальная» охватывает всю проверку в целом. По справедливому замечанию Я.А Г'ейвандова, « в России в официальных документах термин «пруденциальный используется лишь как синоним банковского надзора, при этом истинное (этическое) его значение не упоминается». Указывая на то, что термин «prudential» означает расчетливость и благоразумие, Я.А. Гейвандов отмечает неустановление «подобного рода этических требований к кредитным организациям, к иным лицам, оказываю 124 щим финансовые услуги, в законодательстве России...»1. Мы согласны с мнением А.В.Ерицяна, который определяет институт пруденциального регулирования как «систему мер, устанавливающих специальные ограничения на деятельность организаций, которые направлены на уменьшение банковского риска, и систему норм, предусматривающих процедуры контроля ЦБ РФ за соблюдением кредитными организациями этих операций», а институт пруденциального контроля как «правовой процедуры, направленной на выявление возможных составов пруденциальных правонарушений, состоящих из трех стадий: получения ЦБ РФ необходимой информации, правовой квалификации и принятия решения о применении мер л принуждения к подконтрольным субъектам» . Таким образом, пруденциальным может называться надзор за соблюдением кредитными организациями требований, установленных нормами пруденциального регулирования, осуществляемый как по месту нахождения проверяющего органа, так и по месту нахождения проверяемого'. Всероссийский банковский форум, проходивший в Нижнем Новгороде с 28 ноября по 1 декабря 2000г., в числе выработанных им рекомендаций предлагает следующее: переработать системы банковской отчетности с точки зрения максимально возможного сокращения ее объемов и повышения информационной прозрачности; придерживаться принципа неизменности методик расчета обязатель1 Гейвандов Я.А. Этико-правовые проблемы банковской деятельности в Российской Федерации И Государство и право. 2001. № 3. С.63. : Ерицян А.В. Пруденциальное регулирование и контроль И Банковское дело. 2001. № 2. С.41. } О видах отчетности кредитных организаций и порядке ее предоставления в Банк России см., напр.,: Письмо Банка России от 7 марта 1996 г. X» 35-96 «Об отчетности коммерческих банков, представляемой в Банк России в рамках надзора» (с изм. и доп. на 27 августа 1996 г.) Я ВестникБанка России от 21 марта 1996 г. №11; от 3 сентября 1996 г. № 43; Указание Банка России от 25 декабря 1998 г. № 452-у «О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, предоставляемой в рамках надзора» (с изм. и доп. на 6 декабря 1999 г.) И Вестник Банка России от 30 декабря 1998 г. № 88; от 14 декабря 1999 г. №77. |