|
обходимо для совершения любой подобной сделки или сделки по поводу предмета, являющегося драгоценным металлом, камнем или жемчугом. Согласно Положению «О совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации» такие сделки могут заключать только десять субъектов: -Центральный банк Российской Федерации; коммерческие банки, специально уполномоченные Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Росеийской Федерации на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами; пользователи недр предприятия, а также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, которым выданы лицензии и квоты на добычу минерального сырья; скупочные предприятия предприятия, покупающих у физических лиц золото и серебро в виде ювелирных изделий и других бытовых изделий и в виде лома; предприятия-заготовители предприятия, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, занимающиеся сбором и первичной обработкой вторичного сырья; предприятия-переработчики предприятия, а также физические лица предприниматели без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, производящие переработку сырья с получением промежуточного продукта, подлежащего последующей переработке для получения аффинированного золота и серебра в виде слитков; аффинажные заводы государственные предприятия, производящие слитки с содержанием основного металла не менее 99,5% (перечень десяти организаций, имеющих право на аффинаж драгоценных металлов, предусмотрен 77 |
1. слитки из золота и серебра; 2. минеральное и вторичное сырье, содержащее золото и серебро; 3. изделия, содержащие золото и серебро и не относящиеся к ювелирным и иным бытовым изделиям; 4. полуфабрикаты, содержащие золото и серебро и используемые для изготовления изделий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и другие бытовые изделия); 5. монета, содержащая драгоценные металлы. Нарушения правил заключения сделок в связи с драгоценными металлами может выражаться в заключении сделки ненадлежащим субъектом, т.е. лицом, не имеющим законного основания и разрешения (лицензии), если оно необходимо для совершения любой подобной сделки или сделки но поводу предмета, являющегося драгоценным металлом, камнем или жемчугом. Согласно Положению о совершении сделок с драгоценными металлами ва территории Российской Федерации такие сделки могут заключать только десять субъектов: Центральный банк Российской Федерации; коммерческие банки, специально уполномоченные Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами: пользователи недр предприятия, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, которым выданы лицензии и квоты на добычу минерального сырья; скупочные предприятия предприятия, осуществляющие покупку у физических лиц золота и серебра в виде ювелирных изделий и других бытовых изделий и в виде лома; предприятия-заготовители предприятия, а также физические лица, 64 осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, осуществляющие сбор и первичную обработку вторичного сырья; предприятия-переработчики предприятия, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, производящие переработку сырья с получением промежуточного продукта, подлежащего последующей переработке для получения аффинированного золота и серебра в виде слитков; аффинажные заводы государственные предприятия, производящие слитки с содержанием основного металла не менее 99,5%. Перечень десяти организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов, предусмотрен Постановлением Правительства РФ № 972 от 17 августа 1998г. «Об утверждении Порядка работы организаций, осуществляющих аффинаж драгоценных металлов, и перечня организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов»91; промышленные потребители —предприятия, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, использующие золото и серебро для изготовления своей продукции (включая полуфабрикаты); инвесторы предприятия, организации, учреждения (включая коммерческие банки), не относящиеся к указанным категориям, вкладывающие свои средства в приобретение слитков золота и серебра и монет из золота и серебра имеют право покупать слитки золота и серебра только у ЦБ и специально уполномоченных им банков. Необходимо отметить, что предусмотренный в качестве резидента Комитет РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням, также 65 91 СЗ РФ. Ш 4 . 1998. ст.4097 обладавший данными правами, на настоящий момент ликвидирован. Его функции переданы Министерству промышленности РФ и Министерству финансов РФ. (Указ Президента РФ от 14 августа 1996г. X? 117 «О структуре федеральных органов исполнительной власти») В Российской Федерации, в отличие от ряда других стран (США, Англия, Франция и др.) не предусмотрена уголовная ответственность юридических лиц за совершение экономических преступлений. Поэтому, если сделка, связанная с драгоценными металлами или камнями была совершена с нарушением правил юридическим лицом, к уголовной ответственности привлекается конкретное виновное физическое лицо (руководитель или главный бухгалтер). Среди физических лиц, имеющих право на заключение сделок с драгоценными металлами закон называет только пользователей недр, заготовителей, переработчиков и промышленных потребителей. Это физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, производящие сбор и первичную обработку вторичного сырья; переработку сырья; использующие золото и серебро для изготовления своей продукции. Вторая форма нарушения правил заключения сделки с драгоценными металлами, образующая состав преступления, предусмотренного ст. 191 УК РФ выражается в совершении резидентом действий помимо тех, что разрешены законодательством. Среди разрешенных действий предусмотрены следующие: 1. Центральный банк Российской Федерации и специально уполномоченные им банки обладают правом приобретения слитков золота и серебра за свой счет либо за счет своих клиентов (по договорам комиссии или поручения) у пользователей недр. 2. Специально уполномоченные банки в пределах прав, предоставленных Положением, с учетом требований Центрального банка Российской Федерации могут: 66 |