|
задачей трудновыполнимой в связи со сложностью сбора достоверных данных об объемах отмывания в различных странах. Статистические данные свидетельствуют не только о стабильном росте, но и высокой латентности легализации (отмывания) доходов. По аналогии с показателем ВВП появился даже термин валовой крими-4 Т нальный продукт (ВКП). Приходится констатировать, что легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, претерпев определенные трансформации, в настоящее время превратилась в один из самых высокодоходных видов незаконного предпринимательства в мире. Ведь не случайно для оказания такого рода специфической услуги, как отмывание доходов, привлекаются высококвалифицированные специалисты: финанф совые консультанты, адвокаты, аудиторы и др. Более того, отмечены случаи создания специализированных консалтинговых предприятий для оказания таких услуг. Подсчитано также, что отмывание Денег по прибыльности обошло такое «выгодное» дело, как незаконный оборот наркотиков, и обеспечивает, например, в России норму прибыли 200-500% Отмывание доходов, полученных преступным путем, выполняет и ряд других иных важных функций в структуре преступной деятельности. В частности, как отмечают исследователи, этот социальный феномен зачастую присутствует на всех трех г стадиях совершения преступления: подготовительной, непосредственного исполнения и сокрытия его следов и последствий11. Однако наибольшая общественная опасность этого явления состоит в том, что отмывание доходов превратилось в заключи* тельный этап практически всякой противоправной деятельности, связанной с получением доходов, этап превращения преступности в высокодоходное и эффективное ю I I предприятие. Нельзя не согласиться с А.Э. Жалинским, который считает, что зарубежное законодательство, под влиянием которого возник рассматриваемый уголовно-правовой запрет, действует в иных социально-экономических условиях, отличных от российских реалий переходного периода в экономике страны101112. Появление в уголовном законе нормы, которая предусматривает ответственность за совершение различных экономически значимых действий с использованием материальных ценностей, приобретенных преступным путем, в большей мере обусловлено потребностями противодействия такому негативному социально-экономическому фактору всякой корыст10См.: Корчагин А.Г., Кушниренко А.В. Правовые основы борьбы с «отмыванием» преступных доходов П Российский следователь. 1999..№3. С.4. 11 См.: Брылев В.И., Брылева А.В. «Отмывание» доходов, полученных незаконным путем: современные реминисценции// Реминисцентный анализ: экономика, политика, право. Екатеринбург, 1996.С.72. 12 См.: Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / под общ. Ред. Генерального прокурора Российской Федерации проф. Ю.И. Скуратова, Председателя Верховного Суда Российской Федерации В.М. Лебедева. М., 2000. С. 297. I ’ 1 |
12 2. Впервые определены теоретические подходы к изучению легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем. В имеющихся исследованиях легализация (отмывание) незаконных доходов чаще рассматривается в виде процесса, в ходе которого происходит сокрытие действительного происхождения и принадлежности денежных средств или иного имущества, полученных в результате незаконной деятельности, и реже как один из самых высокодоходных видов незаконного предпринимательства. Наибольшая общественная опасность легализации (отмывания) незаконных доходов состоит в том, что она является заключительным этапом практически всякой противоправной деятельности, связанной с получением доходов. 3. Предложена собствен ная целостная характеристика легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, как социального и правового феномена. Понятие легализации (отмывания) доходов как социального феномена раскрывается через содержание и структуру процесса легализации незаконных доходов. Как правовой феномен легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, есть придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, а также использованию объектов интеллектуальной собственности, приобретенным заведомо незаконным путем. 4. Впервые разработана и сформулирована концептуальная основа криминологического изучения легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, связанных с ней преступлений и факторов, воздействующих на нее. Поскольку легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, является частью социальных дисфункций в экономической деятельности, анализ факторов, порождающих ее, предварен теоретическим введением, развивающим методологические основы криминологической 25 до 500 млрд. долл. в год1. Однако определение действительных масштабов легализации (отмывания) денег в мире представляется задачей трудновыполнимой в связи со сложностью сбора достоверных данных об объемах отмывания в различных странах. Следует учитывать также, что данные для международных сопоставлений и обобщений представляются государствами в соответствии с их внутренними стандартами и методиками учета. Статистические данные свидетельствуют не только о стабильном росте, но и высокой латентности легализации (отмывания) доходов. По аналогии с показателем ВВП появился даже термин валовой криминальный продукт (ВКП). По оценке Международного валютного фонда (МВФ), в 1996 году его размеры составили примерно 560 млрд. долл. Годовой объем «грязных денег», обращающихся в мировой экономике, можно оценить в несколько сотен миллиардов долларов. А объем «грязных» денег, уже инвестированных в финансовые и другие активы, существенно больше2. Но, несмотря на то, что реальную величину криминальных доходов, а также размах незаконной деятельности, их генерирующей, трудно определить, отмывание «грязных» денег оказывает существенное влияние на распределение внутренних и международных денежных ресурсов и подрывает макроэкономическую стабильность3. Приходится констатировать, что легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, претерпев определенные трансформации, в настоящее время превратилась в один из самых высокодоходных видов незаконного предпринимательства в мире. Ведь не случайно для оказания такого рода специфической услуги, как отмывание доходов, привлекаются 1Листов В. «Стиральные доски» для наркодолларов // Российская газета. 1998, 25 декабря. С. 8. 2См.: FATF (Financial Action Task force on money Laundering). Annual 1996-1997 Report 1997. P. 3; Суэтин А. Отмывание денег: угроза мировому сообществу // Вопросы экономики. 1999, №12. С. 111. 3См.: Кузнецова Н.Ф., Багаутдинова С.К. Контроль над легализацией преступных доходов вСША// Вестник МГУ. Сер.: 11 Право. 1997, №6. С. 39. 26 высококвалифицированные специалисты: финансовые консультанты, адвокаты, аудиторы и др. Более того, отмечены случаи создания специализированных консалтинговых предприятий для оказания таких услуг1. Подсчитано также, что отмывание денег по прибыльности обошло такое «выгодное» дело, как незаконный оборот наркотиков и обеспечивает, 2 например, в России норму прибыли 200-500% . Отмывание доходов, полученных незаконным путем, выполняет и ряд иных важных функций в структуре преступной деятельности. В частности, как отмечают исследователи, этот социальный феномен зачастую присутствует на всех трех стадиях совершения преступления подготовительной, непосредственного исполнения и сокрытия его следов и последствий.1. Однако наибольшая общественная опасность этого явления состоит в том, что отмывание доходов превратилось в заключительный этап практически всякой противоправной деятельности, связанной с получением доходов, этап превращения преступности в высокодоходное и эффективное предприятие. В целом, верно подмечено, что помимо нормативно-правовой, законодательной оценки отмывания криминальных доходов, степень общественной опасности данного явления должна быть оценена обществом, в том числе и через призму видения ее самими субъектами преступления. Другими словами, осознание теми или иными субъектами преступления общественной опасности своих деяний означает оценку его другими лицами и обществом в целом. Общественная опасность отмывания, являясь в большей 1 См.: Sieber U.Geldwasche in Deutschland und ihre Bekampfung. Tagungsunterlagen Internationale Geldwasche und Gewinnaufspurung. ERA. Trier, 1997. S.22-26. См.: Корчагин А.Г., Кушниренко А.В. Правовые основы борьбы с «отмыванием» преступных доходов // Российский следователь. 1999, №3. С. 4. 3См.: Брылев В.И., Брылева А.В. «Отмывание» доходов, полученных незаконным путем: современные реминисценции // Реминисцентный анализ: экономика, политика, право. Екатеринбург, 1996. С. 72. |