|
которое время он оценил преимущества счетов в Swiss Bank и стал заниматься тем, ф что называют «классическим отмыванием денег». Лански называют одним из самых влиятельных и удачливых «отмывателей» всех времен. Использование средств Swiss позволило Лански инкорпорировать по-настоящему эффективный способ отмывания капиталов. Он воспользовался так называемой концепцией «займ— возврат», суть ф которой состоит в том, что появляется возможность завуалировать нелегальные капиталы под «займы», предоставленные иностранными банками. Эти «займы» можно, вФ щ случае необходимости, объявить даже «бюджетными» или «отчислениями от напо* гов». В официальном лексиконе выражение «отмыть деньги» можно считать относиш тельно свежим неологизмом. Впервые его начали употреблять в газетах во времена Уотергейтского скандала 1973г., а в юридическом контексте это выражение впервые появилось в США в 1970 году. С тех пор оно употребляется во всем мире. При этом следует отметить, что проблема легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путей, возникла в глобальном масштабе гораздо раньше в странах с развитой рыночной экономикой. Как было показано выше, вопросы борьбы с легализацией доходов стали актуальными в ряде стран, в частности в США, уже в начале XX века. Но в 80-е и 90-е годы национальные и транснациональные преступные сообщества стали легализовывать (отмывать) денежные суммы, сопоставимые с объемом валового национального продукта развитых государств, и тогда проблема противодействия разрастающемуся * в международных масштабах феномену легализации доходов, полученных незаконным путем, приняла необычайно острый характер*35. * р Широкие масштабы в конце 80-х годов приобрела легализация (отмывание) денежных средств, полученных1в сфере незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ. В связи с этим в Базеле (Швейцария) был создан для выработки рекомендаций для практических действий специальный Комитет по правилам и методам контроля за банковскими операциями (так называемый «Базельский комитет»), в который вошли представители центральных банков десяти государств: Бель-» > гии, Великобритании, Германий, Италии, Канады, США, Франции, Швеции, Швейцарии и Японии. В 1988г. данный Комитет принял декларацию (Базельскую декларацию), направленную на предотвращение использования банковской системы в целях ф отмывания наркоденег. Она была направлена на активизацию работы странучастников Комитета по выработке эффективных мер противодействия легализации М 4 35См.: Коротков Ю. В. Указ. соч. С. 18-21. |
48 работали на наличных деньгах и идеально подходили для смешивания доходов. Аль Капоне отмывал деньги тогда, когда он и его подручные по ночам засыпали в автоматы для стирки вещей монеты, вырученные от продажи спиртных напитков, а утром инкассировали их и выдавали за доходы прачечных. В 1931 году Аль Капоне был задержан и осужден за уклонение от уплаты налогов. Примечательно, что он был привлечен к ответственности именно за это, а не другие преступления, в результате которых приобретал огромные капиталы. Один из американских криминальных авторитетов того времени Мейер Лански (любовно названный «бандитским счетоводом») был особенно поражен тем, что Аль Капоне осудили за неуплату налогов. Будучи неуверенным в том, что таковая судьба минует его, он начал искать способ сокрытия своих незаконных доходов. Спустя некоторое время он оценил преимущества счетов в Swiss Bank и стал заниматься тем, что называют «классическим отмыванием денег». Лански называют одним из самых влиятельных и удачливых «отмывателей» всех времен. Использование средств Swiss позволило Лански инкорпорировать по-настоящему эффективный способ отмывания капиталов. Он воспользовался так называемой концепцией «займ возврат», суть которой состоит в том, что появляется возможность завуалировать нелегальные капиталы под «займы», предоставленные иностранными банками. Эти «займы» можно, в случае необходимости, объявить даже «бюджетными» или «отчислениями от налогов». В официальном лексиконе выражение «отмыть деньги» можно считать относительно свежим неологизмом. Впервые его начали употреблять в газетах во времена Уотергейтского скандала 1973 года, а в юридическом контексте это выражение впервые появилось в США в 1970 году. С тех пор оно употребляется во всем мире. 50 ной охота, незаконной порубки леса и т.д.). Это делало малоэффективным данный состав преступления, затрудняло применение этой нормы на практике, так как по смыслу ст. 208 требовалось установить сначала признаки предшествовавшего преступления, с помощью которого было получено имущество1. Статья с аналогичным названием была помещена и в Уголовный кодекс Российской Федерации, введенный в действие с 1 января 1997 года, за исключением положений, для которых федеральным законом установлены иные сроки введения в действие2. Наряду с ней в новом Уголовном кодексе Российской Федерации появилась норма, ранее не известная российскому уголовному праву. В главу 22, предусматривающую ответственность за преступления в сфере экономической деятельности и имеющую особое значение для охраны новых экономических отношений3, был включен состав преступления, устанавливающий ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174). При этом следует отметить, что проблема легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, возникла в глобальном масштабе гораздо раньше в странах с развитой рыночной экономикой, чем в России. Как было показано выше, вопросы борьбы с легализацией доходов стали актуальными в ряде стран, в частности, США уже в начале XX века. Но в 80-е и 90-е годы текущего столетия национальные и транснациональные тфеступные сообщества стали легализовывать (отмывать) денежные суммы, сопоставимые с объемом валового национального продукта развитых государств, и тогда проблема противодействия разрастающемуся в *См.: Комментарий к Уголовному кодексу РСФСР / Отв. редактор В.И. Радченко Научные редакторы А.С. Михлин, И.В. Шмаров. М., 1994. С, 386. См.: Уголовный кодекс Российской Федерации. Официальный текст. Вступительная статья проф. А.Н. Игнатова и проф. Ю.А. Красикова. С. 1-4. 5См.: Там же С XVI 51 международных масштабах феномену легализации доходов, полученных незаконным путем, приняла необычайно острый характер1. Широкие масштабы в конце 80-х годов приобрела легализация (отмывание) денежных средств, полученных в сфере незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ. В связи с этим в Базеле (Швейцария) был создан для выработки рекомендаций для практических действий специальный Комитет по правилам и методам контроля за банковскими операциями (так называемый «Базельский комитет»), в который вошли представители центральных банков десяти государств: Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Канады, США, Франции, Швеции, Швейцарии и Японии. В 1988 году данный Комитет принял декларацию (Базельскую декларацию), направленную на предотвращение использования банковской системы в целях отмывания наркоденег. Она была направлена на активизацию работы стран-участников Комитета по выработке эффективных мер противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем . Активно подключилась к решению проблемы легализации (отмывания) доходов Организация Объединенных Наций, которая на своей сорок девятой сессии в Вене (Австрия) 19 декабря 1988 года приняла Конвенцию ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ («Венская конвенция»)3, в которой, как уже было сказано, были даны определения «доходов», «собственности», полученных в результате совершения правонарушений, связанных с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ (пункты (р) и (g) ст. 1), «правонарушений» в данной сфере, в том числе связанных с финансированием незаконного оборота наркотиков, конверсией или переводом собственности, 'См,; Коротков Ю В. Указ. соч. С. 18-21. 3См.; Действующее международное право. В 3-х томах / Составители Ю.М. Колосов и Э.С. Кривчикова. Т. 3. С 55-58. 3См.: Там же. С. 60-89. |