|
t o Ф л * уклонение само по себе не придает легальный вид доходам, тем более, что доходы получены на законных основаниях. В заключение хотелось бы подчеркнуть, что установление предмета преступного посягательства имеет огромное значение. Предмет посягательства обязательно свидетельствует о качествах субъекта посягательства, об используемых им хозяйственных, финансовых и учетных операциях. Знания о нем позволяют выдвинуть версии о способе преступления, а значит, и о следах. При отсутствии данных о предметеф посягательства невозможно решить вопрос о возбуждении уголовного дела. Объективная сторона легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем Проблема определения признаков объективной стороны состава легализации преступных приобретений представляет, по нашему мнению, значительную теоретическую сложность. Отсутствие четких критериев разграничения альтернативных действий, образующих объективную сторону состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, а также неопределенность в вопросе о конкретных формах общественно опасной деятельно-9 ста по экономическому преобразованию преступно приобретенных материальных ценностей, порождают, кроме того, и трудности практического применения ст. 174, 174.1 УК РФ98 Как известно, объективная сторона преступления — это внешнее выражение общественно опасного посягательства на охраняемый уголовно-правовой нормой объект. Она образуется из следующих признаков, характеризующих акт волевого поведения человека, осуществляемый в объективном мире: деяние (действие или бездействие), общественно опасные последствия, причинная связь между деянием и общественно опасными последствиями, способ, место, время, обстановка, орудия и средства совершения преступления99 Переходя к анализу объективной стороны состава преступления, предусмот-ф ренногост. 174,174.1 УК, следует прежде всего обратить внимание наследующее. По конструкции объективной стороны, то.есть по способу ее законодательного описания, состав легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, относится к формальным составам. Это означает, что объективная сторона данного состава преступления характеризуется с помощью*99 ловно-правовой аспекты. Дис... канд. юрид. наук. Омск, 2003. Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу РФ/ по общ. ред. Кашепова В.П. М. 2005. С.458-461. 99См.: Уголовное право России. Части Общая и Особенная: учебник /под ред. А.И. Рарога. М. 2005. С.417-420. |
О Г Л А В Л Е Н И Е ВВЕДЕНИЕ ......................................................................................................... ГЛАВА 1. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ НЕЗАКОННЫМ ПУТЕМ, КАК СОЦИАЛЬНЫЙ И ПРАВОВОЙ ФЕНОМЕН, И ФАКТОРЫ, ВОЗДЕЙСТВУЮЩИЕ НА НЕЕ ........ § 1. Характеристика легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, как социального и правового феномена ................................................... § 2. Социально-экономические и нравственнопсихологические факторы, воздействующие на легализацию (отмывание) доходов, полученных незаконным путем ........................................................... § 3. Проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем .................. ГЛАВА 2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УГОЛОВНО-ПРАВОВЫХ МЕР БОРЬБЫ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ (ОТМЫВАНИЕМ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ НЕЗАКОННЫМ ПУТЕМ, И ПРАКТИКА ИХ ПРИМЕНЕНИЯ ..................................... § Г Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем ............................. § 2. Совершенствование уголовного законодательства и правоприменительной практики в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных 144 ставляются в государственные органы, уполномоченные совершать сделки приватизации, при заключении договора о приобретении имущества, долей (паев), акций приватизируемых предприятий (акционерных обществ, товариществ). В первую очередь указанные положения законодательства направлены на осуществление контроля за источниками происхождения денежных средств, которые используются для приобретения в собственность вышеперечисленного имущества. Кроме того, государственная регистрация предоставляет возможность контроля за достоверностью документов, являющихся основанием для перехода прав на такое имущество. В целом, говоря о легализации имущества, полученного незаконным путем, необходимо иметь в виду, что применять положения ст. 174 УК необходимо не только в том случае, если законодательством предусмотрено, то для легального пользования таким имуществом необходима его государственная регистрация, но и в иных случаях создания виновным лицом видимости правомерного приобретения имущества либо получения прав на него. Как известно, объективная сторона преступления это внешнее выражение общественно опасного посягательства на охраняемый уголовноправовой нормой объект. Она образуется из следующих признаков, характеризующих акт волевого поведения человека, осуществляемый в объективном мире: деяние (действие или бездействие), общественно-опасные последствия, причинная связь между деянием и общественно опасными последствиями, способ, место, время, обстановка, орудия и средства совершения преступления1. Переходя к анализу объективной стороны состава преступления, преду1См.: Уголовное право России Общая часть / Учебник под ред А И Рарога С 79 145 смотренного ст. 174 УК, следует, прежде всего, обратить внимание на следующее. По конструкции объективной стороны, то есть по способу ее законодательного описания, состав легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, относится к формальным составам. Это означает, что объективная сторона данного состава преступления характеризуется с помощью только одного признака деяния (действия или бездействия). Преступления такого рода считаются оконченными с момента совершения деяния, указанного в законе, а общественно опасные последствия лежат за пределами объективной стороны и на квалификацию преступления не влияют, хотя и могут учитываться при назначении наказания. Объективная сторона деяния включает два вида альтернативных действий по легализации (отмыванию) имущества, приобретенного незаконным путем: 1) совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем; 2) использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Законодатель использует в рассматриваемой бланкетной норме понятия, на первый взгляд, имеющие весьма отдаленное отношение к уголовному праву, в частности: «финансовые операции», «сделки», «денежные средства», «имущество», «предпринимательская или иная экономическая деятельность». Однако при ближайшем рассмотрении становится ясно, что большинство этих терминов заимствованы из других отраслей права, а значит, являются правовыми и имеют соответствующие дефиниции. Выше уже приводилось определение имущества, содержащееся в ст. 128 Гражданского кодекса. Понятие сделки можно найти в ст. 153, а предпринимательской деятельности в ст. 2 ГК Российской Федерации. И здесь возникает весьма важная, по |