|
новление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей». Данный подход не идеален. По мнению Камынина И.Д. стоило указать участников таких сделок, каковыми являются граждане и юридические лица107 В то же время ст. 153 Гражданский кодекс РФ определяет сделки как действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. А в ст. 154 ГК финансовая операция в качестве вида сделки не предусмотрена. По мнению А. Э. Жалинского, «понятие финансовой операции приобретает 9 юридическое значение в контексте финансовой деятельности, охватывая, в частности, расчетные, депозитные и иные операции»108 Н. А. Лопашенко относит к финансовым операциям все операции по движению :,iкапитала: зачисление денежных* средств на счет, рассредоточение их на вкладах в * различных банках, перевод в другую валюту, приобретение на незаконно полученные деньги ценных бумаг, перевод денежных средств за границу физическим и юридическим лицам или на вклады в банках с последующим их возвращением и т.п.107108109110 т по Для уяснения сущности финансовой операции следует, по нашему мнению, рассмотреть понятие «финансы». Финансы это экономические отношения, в процессе которых происходит формирование, распределение и использование фондов денежных средств (продукции в стоимостном выражении, производственных фондов, г формирование и использование финансовых ресурсов, распределение доходов)4 * Исходя из этого определения, под финансовыми операциями, направленными на лег гализацию средств, приобретенных преступным путем, мы понимаем сделки в отношении денежных средств, приобретенных заведомо преступным путем, представляющие собой действия физических и юридических лиц независимо от формы и способа их реализации, осуществляемые с целью получения, выплаты, выдачи, перевоз-ф ки, пересылки, перевода, обмена, хранения, а также удостоверения или регистрации 9 < таких сделок. Высказывается мнение, nfro в основу разграничения финансовых операций от сделок положен инструментарий, с помощью которого осуществляются действия с предметом преступления: в первом случае это финансово-кредитные инструменты; 107Камынин И.Д. Ответственность за легализацию преступных доходов: комментарий к Постановлению Пленума Верховного суда РФ от 18.11.2004г. № 23 // Уголовный процесс. 2005. № 5. С.З. 108Комментарий к УК РФ. Особенная часть /под общей ред. Ю.И. Скуратова, В.МЛебедева. М., 2000. С.267. 109Лопашенко Н.А. Ответственность за легализацию преступных доходов. Законность №1. 2002. С.21.; Комментарий к УК РФ. Особенная часть/ под общей ред. В.МЛебедева. М. 2005г. С.420. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации: (постатейный)/В.К. Дуюнов и др., отв. ред. Л Л . Кругликов. Волтере Клувер, 2005. С.221. j 110Финансы. Денежное обращение. Кредит/под ред. А. А. Дробозиной. М, 1997. С.122. |
149 письменной формы сделки и наличия «иных условий». Как уже было сказано выше, необходимо, чтобы имущество не только было приобретено незаконным путем («путем обмана или злоупотребления доверием», по А.М. Яковлеву), но и введено в легальный экономический оборот посредством совершения финансовых операций и других сделок с этим имуществом. «Заведомо незаконный путь» ограничен обманом и злоупотреблением доверием», а отнюдь не «недобросовестностью». Применительно к понятию «финансовые операции и другие сделки» действительно существуют противоречия в законе. Дело в том, что ни в гражданском, ни в финансовом, ни в каком-либо другом законодательстве нет определения понятия «финансовые операции». Фраза, выбранная для описания преступных действий, при всей очевидности того, что законодатель небрежно использовал юридическую технику, свидетельствует о том, что в данной норме финансовые операции рассматриваются как вид сделок1. В то же время ст. 153 ГК определяет сделки как действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. А в ст. 154 ГК финансовая операция в качестве вида сделки не предусмотрена. Именно потому, что термин «финансовая операция» не связан легитимированной дефиницией, он различно толкуется не только правоприменителем, но и учеными. Б.В. Волженкин, например, полагает, что закон называет финансовые операции в качестве разновидности сделок. Поэтому, по его мнению, к финансовым операциям относятся такие действия, как размещение на счетах в банках вкладов, приобретение на эти средства акций, облигаций и других !См.; Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Особенная часть / Под ред. Ю.И. Скуратова и В.М. Лебедева. С. 176. 151 коммерческими организациями; обмен приобретенных заведомо незаконным путем денежных средств на иностранную валюту и т.п. А совершение других сделок с денежными средствами или имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, означает, по его мнению, использование этих средств и имущества при совершении различных гражданско-правовых сделок: куплипродажи, мены, дарения и т.д. Нетрудно заметить, что в основу разграничения финансовых операций от сделок в данном случае положен инструментарий, с помощью которого осуществляются действия с предметом преступления в первом случае это финансово-кредитные инструменты; во втором имущественные1. Аналогичную попытку отграничения финансовой операции от сделок предприняла Н.А. Лопашенко. Правда, в отличие от предыдущего автора, она прямо указала, что к финансовым относятся операции по движению капитала, такие как, например, зачисление денежных средств на счет предприятия, рассредоточение их на вкладах в различных банках, перевод в другую валюту с документальным оформлением таких операций, приобретение на криминально полученные деньги ценных бумаг (акций, облигаций и других), перевод денежных средств за границу физическим или юридическим лицам или на вклады в банках с последующим их возвращением оттуда и т.д. Сделки, посредством которых совершается легализация, понимаются также, как в гражданском праве. Возможна любая из них, например, купляпродажа, аренда, мена, дарение и т.п2. Достаточно определенную позицию по данному вопросу занимает В.Е. Мельникова, полагая, что финансовые операции и сделки необходимо рассматривать как самостоятельные действия. Свой взгляд она обосновывает тем, что финансовые операции это операции по денежному обращению, 1См.: Уголовное право России. Особенная часть / Учебник под ред. А.И. Рарога. С 160. 2См.: Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности; понятие, система, проблемы квалификации и наказания. С. 196. |