|
во втором имущественныеш \ Аналогичную попытку отграничения финансовой операции от сделок пред__ ф приняла Н.А. Лопашенко. Правда, в отличие от других авторов, она прямо указала, что к финансовым относятся операции по движению капитала, такие как, например, зачисление денежных средств на счет предприятия, рассредоточение их на вкладах в различных банках, перевод в другую валюту с документальным оформлением такихф операций, приобретение на криминально полученные деньги ценных бумаг (акций, облигаций и других), перевод денежных средств за границу физическим или юриди-г * ческим лицам или на вклады в банках с последующим их возвращением оттуда и т.д. Достаточно определенную позицию по данному вопросу занимает В.Е. Мельникова, полагая, что финансовые операции и сделки необходимо рассматривать как рации тельные действия. Свой взгляд она обосновывает тем, что финансовые опеэто операции по денежному обращению, выпуску в обращение ценных бу% маг, кредитованию, депонированию денежных средств, операции, связанные со сбором налогов, которые регулируются нормами финансового права, а сделки— это дейл ствия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, совершение которых регулируетсяф нормами гражданского права1п\ Таким образом, в данном случае финансовые опера-ф ции отграничиваются от сделок по отраслевому признаку. По мнению Б.В.Волженкина, совпадающего, по сути, с мнением Н.А.Лопашенко, совершение финансовых операций образуют такие действия, как размещение на счетах в банках по договору банковского вклада; приобретение на эти средства акций, облигаций и других ценных бумаг, выпускаемых коммерческими ор-4 ганизациями; обмен таких средств на иностранную валюту и т.п. Итак, понятие «финансовые операции» не имеет общепризнанного содержания, законодательно не определено и в специальной литературе и Постановлением Пленума Верховного суда в основном рассматривается как разновидность сделок, с чем, на наш взгляд, согласиться нельзя, поскольку при совершении отдельных видовг ■ операций не происходит изменения или прекращения гражданских прав и обязанно-♦ стей в отношении денежных средств, выступающих в качестве предмета такой операции Очень важным представляется вывод, содержащийся в Постановлении Пленума ВС РФ, касающийся объективной стороны преступления. Тем самым достигнуто единообразие в понимании ключевых юридических признаков рассматриваемых составов преступлений. ш См.: Уголовное право России. Части Общая и Особенная: учебник /под ред. 1,2См.: Уголовное право. Особенная часть / под ред. Б.В. Здравомыслова. С.96. |
151 коммерческими организациями; обмен приобретенных заведомо незаконным путем денежных средств на иностранную валюту и т.п. А совершение других сделок с денежными средствами или имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, означает, по его мнению, использование этих средств и имущества при совершении различных гражданско-правовых сделок: куплипродажи, мены, дарения и т.д. Нетрудно заметить, что в основу разграничения финансовых операций от сделок в данном случае положен инструментарий, с помощью которого осуществляются действия с предметом преступления в первом случае это финансово-кредитные инструменты; во втором имущественные1. Аналогичную попытку отграничения финансовой операции от сделок предприняла Н.А. Лопашенко. Правда, в отличие от предыдущего автора, она прямо указала, что к финансовым относятся операции по движению капитала, такие как, например, зачисление денежных средств на счет предприятия, рассредоточение их на вкладах в различных банках, перевод в другую валюту с документальным оформлением таких операций, приобретение на криминально полученные деньги ценных бумаг (акций, облигаций и других), перевод денежных средств за границу физическим или юридическим лицам или на вклады в банках с последующим их возвращением оттуда и т.д. Сделки, посредством которых совершается легализация, понимаются также, как в гражданском праве. Возможна любая из них, например, купляпродажа, аренда, мена, дарение и т.п2. Достаточно определенную позицию по данному вопросу занимает В.Е. Мельникова, полагая, что финансовые операции и сделки необходимо рассматривать как самостоятельные действия. Свой взгляд она обосновывает тем, что финансовые операции это операции по денежному обращению, 1См.: Уголовное право России. Особенная часть / Учебник под ред. А.И. Рарога. С 160. 2См.: Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности; понятие, система, проблемы квалификации и наказания. С. 196. 152 выпуску в обращение ценных бумаг, кредитованию, депонированию денежных средств, операции, связанные со сбором налогов, которые регулируются нормами финансового права, а сделки это действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, совершение которых регулируется нормами гражданского права1. Таким образом, в данном случае финансовые операции отграничиваются от сделок по отраслевому признаку Итак, понятие финансовые операции не имеет общепризнанного содержания, законодательно не определено и в специальной литературе в основном рассматривается как разновидность сделок, с чем, на наш взгляд, согласиться нельзя, поскольку при совершении отдельных видов операций не происходит изменения или прекращения гражданских прав и обязанностей в отношении денежных средств, выступающих в качестве предмета такой операции. В ряде случаев правильное определение понятия финансовая операция может являться решающим при квалификации действий виновного по ст. 174 УК. Исходя из действующего банковского и финансового законодательства, под финансовыми операциями, на наш взгляд, следует понимать операции с денежными средствами (в наличной и безналичной форме), ценными бумагами и платежными документами независимо от формы и способа их совершения, осуществляемые физическими и юридическими лицами, резидентами и нерезидентами, связанные с поступлением, движением, хранением, выдачей и конвертацией денежных средств, ценных бумаг и платежных документов, а также сделки с ними, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей Например, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 17 июля 1995 года N 714 Порядок контроля за целевым ис1См Уголовное право Особенная часть / Под ред Б В Здравомыслова С 96 |