« 25 риск, скорее всего, не реализуется; 50 о наступлении события ничего определенного сказать нельзя; 75 риск скорее всего проявиться; 100 риск наверняка реализуется. После этого анализируется оценка экспертов и проверяется их непротиворечивость. Должны быть соблюдены следующие правила: maxAj Bi\ < 50, i = 1,2,..., N; (20) NM ^25, (21) t где A( и Bt оценки каждой z-ой пары экспертов. Всего должно быть сделано три оценки соответственно для попарно сравненных мнений экспертов: первого и второго; первого и третьего; второго и третьего. Результаты работ экспертов оформляются таблицей. Далее идет подсчет риска по каждой группе простых рисков, который производится по формуле: * R = iwrVi, (22) /=1 где средняя вероятность наступления риска. Расчет оформляется таблицей. Наиболее существенные риски определяются следующим образом: по рассматриваемой методике из таблиц, составленных для простых рисков, выбираются все значения, приближающиеся к 10, (т.е. ' V,> 10) и для каждого из них указываются мероприятия по снижению риска. Экспертные методы, наряду с очевидными преимуществами, имеют ряд недостатков, главный из которых субъективизм оценок, что увеличивает погрешность в определении и оценке степени риска предприятия. Одной из самых перспективных, на наш взгляд, группой методов по количественному определению и оценке степени риска торгового предприятия являются расчетно-аналитические методы. 70 |
Спивак А.А. Вестник БУПК300 оценок, и с их помощью строится кривая распределения вероятностей. Следует обратить внимание на точность и надежность рекомендаций, основанных на экспертных оценках, так как в конечном итоге этим и определяется их полезность и применимость. Одна из методик оценки рисков на основе экспертного метода была разработана группой ученых. По этой методике вначале составляется перечень всех возможных рисков и определяется доля каждого риска в их совокупности. Обозначим через Si – простой риск, относящийся к группе рисков производственной деятельности промышленного предприятия; n – общее число рисков, то есть i = 1, 2…n; k – число групп приоритетов, если простые риски разделяются по степени их значимости, причем k < n; Pi – значение приоритета, Pi = 1, 2…k; Wi – вес простого риска по группам приоритета; Wi > 0, ∑ = = k i iW 1 ,1 Мi – число рисков, входящих в приоритетную группу, Мi = 1, 2…k. Для расчетов необходимо знать, во сколько раз первый приоритет весомее последнего, то есть вычисляется . k i W W f = (6) Для этого определяется вес группы с наименьшим приоритетом из условия: ( )1 2 + = fk Wk . (7) Следующим шагом является определение веса по группам приоритетов: ( ) 1 1 − −+⋅− ⋅= k ifik WW ki . (8) На третьем шаге определяются веса простых факторов для каждого простого риска, входящего в соответствующую приоритетную группу. Если приоритеты по простым рискам не устанавливаются, то все они имеют равные веса, т.е. n Wi 1 = . (9) Следующей задачей является оценка вероятности наступления событий, относящихся к каждому простому риску. Для этого желательно иметь несколько экспертов (достаточно трех), хорошо знакомых с существом проблемы. Каждому эксперту дается перечень первичных рисков и предлагается оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок: 0 – риск рассматривается как несущественный; 25 – риск скорее всего не реализуется; 50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя; 75 – риск, скорее всего, проявится; 100 – риск наверняка реализуется. После этого анализируется оценка экспертов и проверяется их непротиворечивость. Должны быть соблюдены следующие правила: NiBA ii ,...2,1,50max =≤− ; (10) ,25 1 ≤ − ∑= N i ii N BA (11) где Ai и Bi – оценки каждой i-й пары экспертов. Всего должно быть сделано три оценки соответственно для попарно сравненных мнений экспертов: первого и второго; первого и третьего; второго и третьего. Результаты работ экспертов оформляются таблицей. Далее идет подсчет риска по каждой группе простых рисков, который производится по формуле: ∑ ⋅= = n i ii VWR 1 , (12) где iV – средняя вероятность наступления риска. Расчет оформляется таблицей. Наиболее существенные риски определяются следующим образом: по рассматриваемой методике из таблиц, составленных для простых рисков, выбираются все значения, приближающиеся к 10, (т.е. Wi · Vi > 10) и для каждого из них указываются мероприятия по снижению риска. Теория и практика кооперативного движения 2006, № 1 301 Экспертные методы, наряду с очевидными преимуществами, имеют ряд недостатков, главный из которых – субъективизм оценок, что увеличивает погрешность в определении и оценке степени риска предприятия. Одной из самых перспективных, на наш взгляд, группой методов по величественному определению и оценке степени экономического риска кооперативной организации являются расчетно-аналитические методы. Расчетно-аналитические методы базируются на математических методах. Их можно разделить на следующие виды: 1) метод анализа целесообразности затрат; 2) игровые модели; 3) методы расчета различных показателей финансово-хозяйственной деятельности; 4) модели по определению и оценке риска банкротства предприятия. Наиболее распространенными из расчетно-аналитических методов являются игровые модели. Целью игры является выбор стратегии, соответствующей точке равновесия. Стратегия равновесия – это стратегия надежности. В теории игр вполне приемлемым считается также выбор стратегии, отличающейся от равновесной и связанной с определенным риском. Подразумевается, что хотя бы один из игроков должен действовать сознательно и целенаправленно, остальные – могут руководствоваться случайным выбором. Считается, что свою стратегию они выбирают независимо от других участников игры. К игровым моделям относят: анализ чувствительности; имитационную модель; анализ вероятности распределения доходности, максиминные модели, игровые модели выбора рациональной стратегии производства. Для определения возможной реакции результатов финансово-производственной деятельности предприятия на изменение элементов операционного рычага используется анализ чувствительности. В основе анализа чувствительности промышленного предприятия лежит расчет размаха вариации объема реализации при изменении одного из показателей: цены, переменных и постоянных затрат. Размах вариации объема реализации и рассматривается как мера риска. При изменении первого фактора, влияющего на результативный показатель, пересчитывается новое значение этого показателя. Затем оценивается процентное изменение объема реализации по отношению к базисному варианту. Также определяются показатели чувствительности по каждому из остальных факторов. Расширением анализа чувствительности является анализ величины относительных рисков. Считается, что наибольшей ожидаемой прибыли сопутствуют также и наибольший риск. Применительно к производственной деятельности промышленного предприятия при выборе варианта объема производства и реализации следует определить величину ожидаемой прибыли, степень риска и насколько адекватно ожидаемая прибыль компенсирует предполагаемый риск. Эта методика состоит из следующих этапов: 1. Определяется ожидаемая прибыль по всем вариантам производства и реализации продукции: ∑ ⋅= = n i ii РПП 1 , (13) где − П – ожидаемая прибыль по всем вариантам производства и реализации; Пi – ожидаемая прибыль по i-му варианту; п – номер вероятности результата; Pi – вероятность того, что i-й результат будет иметь место. 2. Определяется дисперсия ожидаемой прибыли: ( ) i n i i PППσ ⋅∑ −= =1 22 . (14) 3. Рассчитывается абсолютная величина риска по вариантам, который указывает, насколько каждый вариант производства и реализации продукции отличается от средней величины: ( )∑ ⋅−= = n i ii PППσ 1 2 . (15) |