|
М ногие финансовые аналитики относят эти стадии, соответственно, к отмыванию первой и второй степени. Первая степень представляет собой "отмывание” денег, полученных непосредственно от совершенного преступления. "Отмывание" первой степени осуществляется путем обмена денег на купюры иного достоинства или другие виды валют. На этой стадии осуществляются краткосрочные операции. Вторая степень представлена среднесрочными и долгосрочными операциями, посредством которых предварительно отмытым деньгам придается видимость полученных из законных источников и вводятся в легальный экономический оборот. В соответствии с этим подходом различают: ■ страны совершения основного преступления, ставшего источником дохода; ■ страны "отмывания" денег. Основная проблема отмывания денег сводится, таким образом, к переводу больших незаконно полученных наличных сумм или иного имущества в легко управляемые финансовые инструменты или другие виды имущества. Однако далее рассмотрим основные формы "отмывания" денег в рамках трехфазовой модели, так как она является наиболее распространенной. На каждой из ее стадии применяются специфические методы. Размещение первая стадия опшывапия доходов, полученных из нелегальных источников. Размещение (placement) это физическое размещение наличных денежных средств в мобильные финансовые инструменты, территориальное удаление от мест их происхождения. Размещение является первым шагом легализации денег и наиболее слабым звеном в процессе отмывания денег. Незаконно полученные деньги относительно легче могут быть выявлены именно на этом этапе. 115 |
стадии отмывания. Критериями для выделения являются: легальносш'нелегалыгость операцийистранасовершенияосновногопреступления/страт"отмывания"денег.47 Первый сектор страна основного преступления/легалыюсгь. В этом секторе осуществляетсявнутреннее,предаар1тгеяьное"отмывание". Второй сектор странаосновного преступяения/пелетальносгь, В этом секторе происходит сбор прошедших предварительное "отмывание" денег в пул и подготовка их к контрабанде. Третий сектор страна "отмывания" денегЛшяегальносгь. В этом секторе происходитподготовкак вводуденегвлегалыiyioфинансовуюсистему. Четвертыйсекторстрана "отмывания"денет/легальность. Здесь производятся маскировочныедействияввидепереводов,инвестиции. Двухфатая модель. Согласно этой модели основными стадиями легализации являютсяMoneyLamdering("отмывание"денег)иRecycling(возвращениевоборот).48 П. Бернаскониотноситэтистадии,соответственно,к отмываниюпервойи второй степени. Первая степень представляет собой "отмывание" денег, полученных непосредственно от совершенного преступления. "Отмывание" первой степени осуществляется путемобмет(ада югнакупюры иногодостоинстваилидругие виды валют. Наэтойстадииосуществляютсякраткосрочныеоперации. Вторая степень представлена среднесрочными и долгосрочными операциями, посредством которых предварительноотмытымденьгам придается ввдимостьполученных иззакон!1ыхисточниковивводятсявлегальныйэкономическийоборот. В соответствии с этим подходом П. Бернаскони различает страны совершения основногопреступления,ставшегоисточникомдохода,истраны"отмывания"денег.49 41 Отмывание денег и нарушение форм отчетности но наличным операциям: Учебное пособие Министерства финансов США. 1995. С.72. < !Сэтуев Р.С. Выявление и расследование преступлений, совершаемых в финансово[федитной системе. Авотреф. дисс. на соискание уч. ст.канд. юрид. наук. М., 1998. С. 16. Суэтин А. Отмывание денег угроза мировому сообществу. //Вопросы экономики, 1999, №12. С. 111. Основная проблема отмывания денег сводится, таким образом, к переводу большихнезаконнополученныхналичныхсуммилииногоимуществавлепсоуправляемые финансовыеинструментыилидругиевидыимущества. Далее рассматриваются основные формы "отмывания" денег в рамках наиболее распространенной трехфазовой модели, на каждой из стадий которой применяются специфическиеметоды. Размещение первая стация отмывания доходов, полученных ю нелегальных источников. Размещение (placement) это физическое размещение наличных денежных средств в мобильные финансовые инструменты, территориальное удаление от мест их происхождения. Размещение является первым шагом легализации денег и наиболее слабым звеном в процессе отмывания денег. Незаконно полученные деньги относительно лете могут быть выявлены именно на этом этапе. Известны различные методы размещения, которые в зависимости от используемых при этом финансовых инегшугов можно объединитьвследующиекатегории50: а) размещение в традиционных финансовых учреждениях; б) размещение в нетрадиционных финансовых учреждениях; в) размещение через учреждения нефинансового сектора; г)размещениезапределамистратты. Рассмотримданныегруппыметодовболееподробно. А.Размещениечерезтрадиционныефинансовыеучреждения. Традиционные финансовые учреждения занимаются обычным финансовым бизнесом на основе лицензии или разрешения. К ним относятся банковские и специализированные небанковскиефинансово-кредитные институты(коммерческие банки, сберегательные банки и ассоциации, кредитные союзы, банки взаимных фондов, 50 Волобуев А., Литвинов А., Криминалистические особенности легализации доходов, полученных незаконным путем. // Законность, 2001, №6. С.24. |