|
И нтеграция (integration) стадия процесса легализации, непосредственно направленная на придание видимости законности преступно полученным финансовым фондам. На этой фазе деньги обретают легальный источник происхождения и инвестируются в легальную экономику (рисунок). После того, как процесс расслоения успешно проведен, отмывающие деньги лица должен создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства. На стадии интеграции отмытые деньги помещаются в банковскую систему под видом законно заработанных доходов. Если след отмываемых денег не был выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных исключительно сложно. Обнаружение отмытых денег на стадии интеграции становится возможным лишь с помощью скрытой агентурной работы. Ниже приведен обзор известных методов, используемых в процессе интеграции. Продажа недвижимости. Существует много способов продажи недвижимости, позволяющих вернуть отмытые деньги обратно в экономику. Например, недвижимость может быть куплена подставной корпорацией, использующей незаконные деньги. Выручка от последующей продажи этой недвижимости уже считается законно заработанным доходом. М ожет быть также куплен находящийся в упадке бизнес, чтобы создать видимость того, что, его доход является результатом активной работы этого бизнеса. Искажение цеп внеш неторговых сделок. Этот метод эффективен для интеграции незаконных доходов обратно в отечественную экономику. Существует, как минимум, две разновидности подобных схем. Первая категория связана с завышением в документах ввозимых в страну денежных сумм с целью оправдания вложений соответствующих денег в банки. Вторая категория связана с завышением объема экспорта. Цель обосновать получение соответствующих сумм из-за рубежа. 131 |
Р(амеи{ение (placement) это физическое размещение наличных денежных средств в мобильные финансовые инструменты, Tqppmuprembnoe удаление от мест их происхождения. Размещение осуществляется в традиционных финансовьк учреждениях; нетрадиционных финансовьк учреждениях; розничной торгшле, либо полностью за пределамистраны. Этап размещения крупных сумм наличности является самым слабым звеном в процессе отмывания денег. Незаконно полученные деттьги наиболее легко могут быть выявленынаэтомэтапе. Расагоение (layering) отрыв незаконных доходов от их источников путем сложной цепи финансовых операций, направленных иа маскировку проверяемого следа этих доходов.44 Если размещение больших сумм денег прошло успешно, т.е. не было обнаружено, то вскрьггь дальнейшие действия огмывателей денег становится намного труднее.Различныефинансовыеоперациинаслаиваютсяоднанадругуюс цельюусложнить работу ттравоохрвнительпых органов по отысканию незаконных фондов, подлежащих конфискации. Интеграция (integration) стадия процесса легализации, непосредственно направленнаянаприданиевидимостизаконностипреступнонажитомусостоянию. Послетого,какпроцессрасслоенияуспешнопроведяI,отмывательденегдолжен создать видимостьдостоверностипри объяснении источников появления своего богатства Во время интеграции отмытые деньги помещаются обратно в экономику. Таким образом, они входаг в банковскую систему под видом честно заработанных доходоа Если след отмываемых денег не был выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных исключительно сложно. Обнаружение отмьпт.к денег на стадии интеграциистановитсявозможнымлишьс помощьюагентурнойработы45 Четмрехфевоеаямодель.Этотподходкструктурированиюпроцессаотмывания испсяьзутотэкепертыООНОсновнымистадиямилегализацииявляются: 44 Бизнес: Оксфордский толковый словарь. — М.: Изд-во «Прогресс-Академия», Изд-во Российского государственного гуманитарного университета, 1995. 45 Руководство для следователей. Расследование преступлений в сфере экономики.//Под ред. Кожевникова И.Н. М.,1999. С.211. Переводденегнасчетадругихфирм (из фирмы М АПвфирму "Б",оттуда в фирму М В" и т а ). Подобный перевод, маскируемый притворными сделками либо посредством самоликвидации фирм позволяет достаточно эффективно скрывшъ источник происхождения финансовыхфондов В настоящеевремядля проведения операций второй фазы большую роль играют оффшорные зоны и иные страны с мягким налоговым режимом и слаборазвитой системой финансовогоконтроля. Интегрспршкакзаключительнаястадияотмываниящлткнапъныхдоходов Интеграция (integtxition) стадия процесса легализации, непосредственно направленная на придание видимости законности преступно полученным финансовым фондам. На згой фазе деньги обретают легальный источник происхождения и инвестируются влегальнуюэкономику67. Послетого, какпроцессрасслоенияуспешнопроведен, отмывающиеденьгилица должен создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства. На стадии интеграции ошьпые деныи помещаются в банковскую систему под видомзаконнозаработанныхдоходов Если следотмываемыхденегне был выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных исключительно сложно. Обнаружеште отмытых денег на стадии шггеграции становится возможным лишь с помощьюскрытой агешурнойработы. Ниже приведенобзоризвестныхметодов,используемыхв процессеинтеграции. Продахса недвижимости Существует много способов продажи недвижимости, позволяющих вернуть отмытые деньги сбрапю в экономику. Например, недвижимость может быть куплена подставной корпорацией, использующей незаконные деньги. Выручка от последующей продажи этой недвижимости уже считается законно заработанным доходом Можетбытьтакже куплен находящийся в упадкебизнес,чтобы создатьвидимость того,что, егодоходявляетсярезультатомактивнойработыэтогобизнеса 67 Бизнес: Оксфордский толковый словарь. — М.: Изд-во «Прогресс-Академия», Изд-во Российского государственного гуманитарного университета, 1995. Искажениецгн внешнеторговыхсделок. Этотметодэффективендля интеграции незаконных доходов обратно в отечественную экономику. Существует, как минимум, две разновидностиподобныхсхем. Первая категория связана с завышением в документах ввозимых в страну денежныхсуммс цепыооправдания вложений соответствующихденегв банки. В качестве примера можно привести операции с недвижимостью. Приобретаетсядом по заниженной цене. Разница доплачивается "грязными" деньгами. После зггото имитируется ремонт, и объект продается по более высокой цене. В результате формируется внешне легальный доход Подобныеоперациипроводятсяисакциямипоусловиямрыночныхцен. Вторая категория связана с завышением объема экспорта. Цель обосновать получениесоответствующихсуммиз-зарубежа. Распространены в биржевом обороте, в операциях с произведениями искусства, на аукционах. Вещи, стоимость которых можно определить лишь условно, оценочно, продаютсяпооченьвысокойцене.Врезультатеобразуетсявысокийреальныйдоход Трансферпрайатг, Распространен в экспортаio-импсргных операциях. Составляются два договора; реальный и фиктивный (с завышенной суммой сделки). По фиктивному договору деньги переводятся фирме-посреднику, как правило, зарегистрированной в оффшорной зоне. Разница между реальной и фиктивной ценой остаетсянасчетеэтойфирмевкачестведохода Использование банковских счетов иностранной или совместной (f/ирмы Основная цель манипулирование деньгами в виде предоставления ссуд, оплаты аккредитивов,выплатыгонораразаконсультации,чтениелекций,производстваплатежейпо фальшивым договорам или за фиктивные услуги, выплата зарплаты или комиссионных отдельнымлицамиликомпаниям. Депонированиеналичностинабанковскийсчетфирмы Цельприданиеденьгам видимостидоходовотпродаж. Подставныекампании иложныекредиты Фондыденежныхсредств, имеющие преступное происхождение, могут быть представлены как законно полученные путем придания им видимостизаемных средств. Кредитором выступает формально независимая, но фактически контролируемая преступником компания. Она может быть реально |