|
Сделки с занижением цепы. В качестве примера можно привести операции с недвижимостью. Приобретается дом по заниженной цене. Разница доплачивается "грязными" деньгами. После этого имитируется ремонт, и объект продается по более высокой цене. В результате формируется внешне легальный доход. Подобные операции проводятся и с акциями по условиям рыночных цен. Сделки с завышением цены. Распространены в биржевом обороте, в операциях с произведениями искусства, на аукционах. Вещи, стоимость которых можно определить лишь условно, оценочно, продаются по очень высокой цене. В результате образуется высокий реальный доход. Трансферпрансииг. Распространен в экспортно-импортных операциях. Составляются два договора: • реальный и фиктивный (с завышенной суммой сделки). По фиктивному договору деньги переводятся фирме-посреднику, как правило, зарегистрированной в оффшорной зоне. Разница между реальной и фиктивной ценой остается на счете этой фирме в качестве дохода. Использование банковских счетов иностранной или совместной фирмы. Основная цель манипулирование деньгами в виде предоставления ссуд, оплаты аккредитивов, выплаты гонорара за консультации, чтение лекций, производства платежей по фальшивым договорам или за фиктивные услуги, выплата зарплаты или комиссионных отдельным лицам или компаниям. Депонирование наличности на банковский счет фирмы. Цель придание деньгам видимости доходов от продаж. Подставные компании н ложные кредиты. Фонды денежных средств, имеющие преступное происхождение, могут быть представлены как законно полученные путем придания им видимости заемных средств. Кредитором выступает формально независимая, но фактически контролируемая преступником компания. Она может быть реально существующей или фиктивной. Такие компании обычно образуются в тех 132 |
Искажениецгн внешнеторговыхсделок. Этотметодэффективендля интеграции незаконных доходов обратно в отечественную экономику. Существует, как минимум, две разновидностиподобныхсхем. Первая категория связана с завышением в документах ввозимых в страну денежныхсуммс цепыооправдания вложений соответствующихденегв банки. В качестве примера можно привести операции с недвижимостью. Приобретаетсядом по заниженной цене. Разница доплачивается "грязными" деньгами. После зггото имитируется ремонт, и объект продается по более высокой цене. В результате формируется внешне легальный доход Подобныеоперациипроводятсяисакциямипоусловиямрыночныхцен. Вторая категория связана с завышением объема экспорта. Цель обосновать получениесоответствующихсуммиз-зарубежа. Распространены в биржевом обороте, в операциях с произведениями искусства, на аукционах. Вещи, стоимость которых можно определить лишь условно, оценочно, продаютсяпооченьвысокойцене.Врезультатеобразуетсявысокийреальныйдоход Трансферпрайатг, Распространен в экспортаio-импсргных операциях. Составляются два договора; реальный и фиктивный (с завышенной суммой сделки). По фиктивному договору деньги переводятся фирме-посреднику, как правило, зарегистрированной в оффшорной зоне. Разница между реальной и фиктивной ценой остаетсянасчетеэтойфирмевкачестведохода Использование банковских счетов иностранной или совместной (f/ирмы Основная цель манипулирование деньгами в виде предоставления ссуд, оплаты аккредитивов,выплатыгонораразаконсультации,чтениелекций,производстваплатежейпо фальшивым договорам или за фиктивные услуги, выплата зарплаты или комиссионных отдельнымлицамиликомпаниям. Депонированиеналичностинабанковскийсчетфирмы Цельприданиеденьгам видимостидоходовотпродаж. Подставныекампании иложныекредиты Фондыденежныхсредств, имеющие преступное происхождение, могут быть представлены как законно полученные путем придания им видимостизаемных средств. Кредитором выступает формально независимая, но фактически контролируемая преступником компания. Она может быть реально |