|
22 приятии, банков. В целом, как нам представляется, соблюдение именно этих принципов вексельного обращения можно считать критериями эффективного, оптимального вексельного обращения. В теоретическом плане следует различать оптимум статический и динамический. Статический оптимум связан с определением, например, уровня развития банка, количества осуществляемых банком операций и услуг, достигнутых при имеющихся ресурсах трудовых, материальных, финансовых, а динамический предусматривает разработку этих же параметров в перспективном плане с учетом возможных изменений. Статический оптимум определяется обычно по отчетному балансу, который позволяет получить нужную информацию о сложившихся за истекший период пропорциях, структуре источников средств и инвестиций. Однако этого недостаточно для выбора наилучшего варианта, поскольку в отчетном балансе нет альтернативы. Отсюда необходимость разработки планового документа (бизнесплана, маркетингового плана), который лежит в основе деятельности любого субъекта экономики, включая предприятия, банки. Оптимальное вексельное обращение, разработанное с учетом внешних и внутренних для банка факторов развития правильной оценки их динамики и построения динамических рядов, экстраполяции финансового состояния банка и его клиентов, использования моделирования, экономико-статистических методов, математического инструментария и т.д. позволяет определить обращение векселей наиболее адекватное данному временному этапу развития. Неправильно познанная действительность приводит к выработке неадекватной организации вексельного обращения. Поэтому в каждом конкретном случае принятие решения должно включать сравнение возможных доходов от изменения содержания вексельного обращения с ценой этих изменений. Для максимизации прибыли при вексельном обращении необходимо применять системных подход, т.е. использовать все формы вексельного обращения в единстве, во взаимосвязи, варьируя ими до тех пор, пока не будет найдено оптимальное решение. В частности, в области вексельного обращения это решение будет определять наилучшую комбинацию вексельных стандартов, т.е. требований, положенных в |
65 ния, в наиболее общем виде оптимальное вексельное обращение можно определить как деятельность, обеспечивающую хозяйствующему субъекту покрытие его издержек и приносящую известную прибыль, чистый доход (принцип доходности). Вместе с тем, отсутствие дохода или даже убыток не может рассматриваться исключительно как результат неэффективного вексельного обращения. Приоритеты в вексельном обращении, заключаются в обеспечении прибыльности вексельных операций предприятий, банков. В целом, как нам представляется, соблюдение именно этих принципов вексельного обращения можно считать критериями эффективного, оптимального вексельного обращения. Таблица 2.1.1. Принципы вексельного обращения Принципы вексельного обращения Общие Специфические разграничения вещественного содержания и стоимостной формы векссльного обращения; эффективность; диалектическое единство составоптимальность; ляющих вексельного обращения: векселя доходность; как формы долгового обязательства и прибыльность; самого долгового обязательства как соединство обязательных реквизитов держания векселя; векселя. вексельное обращение как единство двух моментов: объективного отражения действующей практики и субъективного процесса ее познания. В теоретическом плане следует различать оптимум статический и динамический. Статический оптимум связан с определением, например, уровня развития банка, количества осуществляемых банком операций и услуг, достигнутых при имею 66 щихся ресурсах трудовых, материальных, финансовых, а динамический предусматривает разработку этих же параметров в перспективном плане с учетом возможных изменений. Статический оптимум определяется обычно по отчетному балансу, который позволяет получить нужную информацию о сложившихся за истекший период пропорциях, структуре источников средств и инвестиций. Однако этого недостаточно для выбора наилучшего варианта, поскольку в отчетном балансе нет альтернативы. Отсюда необходимость разработки планового документа (бизнес-плана, маркетингового плана), который лежит в основе деятельности любого субъекта экономики, включая предприятия, банки. Можно предположить, что принцип оптимальности вексельного обращения проявляется в том случае когда доходы предприятия, банка их прибыль стремятся к бесконечности, а затраты и риск к минимуму. В целом проблема оптимизации экономических отношений в общества охватывает комплекс сложных экономических и финансовых вопросов, начиная от разработки критериев оптимального хозяйствования на уровне субъектов экономики (в том числе банков) и кончая совершенствованием структуры общественного воспроизводства. Принцип доходности, который находит выражение в наращивании прибыли, на отдельных временных отрезках развития предприятия, банка может не выполняться (или быть завуалированным, когда, например, тактические цели банка не совпадают с общей целью). Графически это можно проиллюстрировать следующим образом, на рис. 2.1.1 представлены три возможных пути достижения установленных параметров в части доходности работы коммерческого банка. Обычно наиболее вероятным прогнозом развития является средний (а не максимальный или минимальный с точки зрения получения прибыли). Между тем необходимо разрабатывать несколько возможных вариантов развития событий (оптимистический, пессимистический и средний, например) для более полного учета действительности и внесения корректировок в принятый план. Оптимальное вексельное обращение, разработанное с учетом внешних и внутренних для банка факторов развития правильной оценки их динамики и построения динамических рядов, экстраполяции финансового состояния банка и его клиентов, использования моделирования, 67 экономико-статистических методов, математического инструментария и т.д. позволяет определить обращение векселей наиболее адекватное данному временному этапу развития. Неправильно познанная действительность приводит к выработке неадекватной организации вексельного обращения. Поэтому в каждом конкретном случае принятие решения должно включать сравнение возможных доходов от изменения содержания вексельного обращения с ценой этих изменений. Пр и был ь Рис. 2.1.1. Пути достижения установленных целей доходности коммерческого банка Для максимизации прибыли при вексельном обращении необходимо применять системных подход, т.е. использовать все формы вексельного обращения в единстве, во взаимосвязи, варьируя ими до тех пор, пока не будет найдено оптимальное решение. В частности, в области вексельного обращения это решение будет определять наилучшую комбинацию вексельных стандартов, т.е. требований, положенных в основу разработки вексельного обращения напр., коммерческого банка (в том числе: экономических нормативов и прочих требований со стороны Банка России, других органов банковского надзора, а также внутрибанковских норм: минимальный уровень кредитоспособности потенциального заемщика приемлемый для банка, срок кредитования (период от предоставления и до погашения ссуды), политика стимули |