|
73 лей, то есть указанная в договоре стоимость ресурсов должна быть равна балансовой стоимости выдаваемых предприятием векселей, даже если цена товара окажется при этом завышенной. При этом приобретаемое имущество будет оприходовано в балансе по стоимости реализованных векселей, и предприятие формально не понесет убытков по балансу, хотя издержки, конечно же, будут включены в завышенную стоимость ресурса. Предприятие получило «товарный» вексель и не может его реализовать, не понеся существенных убытков. Такая ситуация встречается очень часто и кажется неразрешимой, особенно в случае огромных дисконтов (50-80%). Решить подобную проблему можно, превратив «товарный» вексель в «финансовый». Для реализации . схемы нужен банк, в котором имеются счета обоих контрагентов по сделке, в которой планируются расчеты векселями. Порядок проведения такой операции следующий: предприятие-должник берет в банке денежный кредит на короткий срок (от одного дня) и перечисляет деньги за поставленную продукцию на счет предприятиякредитора в этом же банке; предприятие-кредитор на полученные деньги покупает у предприятиядолжника векселя, перечисляя деньги за них на счет в этом же банке. Естественно, полученные векселя можно приходовать как «финансовые», то есть по цене приобретения; полученными за векселя деньгами предприятие-должник возвращает кредит банку. Далее подобную схему может повторить предприятие, получившее вексель. Для банка эта операция является практически безрисковой, так как он контролирует все денежные платежи и в то же время имеет возможность получить вознаграждение за участие в схеме расчетов между предприятиями. Дополнительное снижение рисков для всех участников вексельных расчетов достигается одновременным заключением всех необходимых договоров и оформлением платежных документов. Предприятие получило «товарный» вексель и не может его реализовать, не понеся существенных убытков. При этом у предприятия-должника имеется картоте |
144 банк реализует имущество и возвращает свои деньги. Векселя, которыми выдается кредит, выдаются номиналами, равными суммам выплат конкретным работникам. Ситуация 4. Получение беспроцентных кредитов предприятиями в случае, если выплата процентов по кредиту не предусмотрена сметой. В некоторых случаях предприятия не могут взять кредит, так как в смете не заложена выплата возможных процентов. С помощью вексельного кредита можно обойти и это препятствие. Данная схема может быть использована для ликвидации кассовых разрывов (между текущими платежами и ожидаемыми поступлениями) предприятиями электроэнергетики, газовой, нефтяной и других отраслей промышленности, где коммерческая инициатива в значительной мере ограничена. Схема реализуется следующим образом: предприятие, берет беспроцентный вексельный кредит, причем срок погашения кредита короче, чем срок платежа по векселю; предприятие рассчитывается векселями с кредиторами; по истечении срока кредита предприятие гасит его денежными средствами, поступление которых планировалось в момент получения кредита; по наступлении срока платежа банк гасит выданные векселя. Данная операция является взаимовыгодной как для предприятия, так и для банка. Выгода банка заключается в том, что деньги от погашения кредита поступают раньше, чем гасятся векселя. Это позволяет банку в течение определенного времени пользоваться ими, извлекая прибыль. Предприятие, в свою очередь, получает кредит без процентов либо под низкую ставку. Изменяя сроки платежей по кредиту и векселю, цену передаваемых векселей и ставку по кредиту, можно подобрать оптимальный вариант. В случае расчетов этими векселями за приобретенные ресурсы предприятие может понести убытки реализуя их ниже цены приобретения. Исправить ситуацию можно, заключив договор таким образом, чтобы стоимость приобретаемых ресурсов была равна стоимости (договорной, не номинальной) передаваемых векселей, то есть указанная в договоре стоимость ресурсов должна быть равна балансовой стоимости передаваемых предприятием векселей, даже если цена товара окажется при этом завышенной. При этом приобретаемое имущество будет оприходовано в 145 балансе по стоимости реализованных векселей, и предприятие формально не понесет убытков по балансу, хотя издержки, конечно же, будут включены в завышенную стоимость ресурса. Ситуация 5. Предприятие получило «товарный» вексель и не может его реализовать, не понеся существенных убытков. Такая ситуация встречается очень часто и кажется неразрешимой, особенно в случае огромных дисконтов (50-80%). Решить подобную проблему можно, превратив «товарный» вексель в «финансовый». Для реализации схемы нужен банк, в котором имеются счета обоих контрагентов по сделке, в которой планируются расчеты векселями. Порядок проведения такой операции следующий: предприятие-должник берет в банке денежный кредит на короткий срок (от одного дня) и перечисляет деньги за поставленную продукцию на счет предприятиякредитора в этом же банке; предприятие-кредитор на полученные деньги покупает у предприятия-должника векселя, перечисляя деньги за них на счет в этом же банке. Естественно, полученные векселя можно приходовать как «финансовые», то есть по цене приобретения; полученными за векселя деньгами предприятие-должник возвращает кредит банку. Далее подобную схему может повторить предприятие, получившее вексель. Для банка эта операция является практически без рисковой, так как он контролирует все денежные платежи и в то же время имеет возможность получить вознаграждение за участие в схеме расчетов между предприятиями. Дополнительное снижение рисков для всех участников вексельных расчетов достигается одновременным заключением всех необходимых договоров и оформлением платежных документов. Ситуация 6. Предприятие получило «товарный» вексель и не может его реализовать, не понеся существенных убытков. При этом у предприятия-должника имеется картотека к счету либо нет возможности открыть расчетные счета предприятиядолжника и предприятия-кредитора в одном банке. Суть решения данной проблемы аналогична предыдущей (Ситуация 5), однако техника реализации схемы более сложная: |