Проверяемый текст
Долгачева Оксана Игоревна. Криминалистические основы расследования преступлений в сфере потребительского рынка нефтепродуктов (Диссертация, 31 марта 2010)
[стр. 144]

144 Нет сомнения, что расследование подобных схем невозможно без оперативно-розыскной деятельности.
Проверяемые лица — это лица со «статусом».
Если существуют какие-либо сомнения в достоверности информации, ее нужно проверять и, как правило, скрытно.
Скорее всего, выездная налоговая проверка — еще до выезда обречена на провал.
Тогда всем ее участникам от представителей администрации вряд поступит благодарность.
Нужны в этом случае проверочные ОРМ.
Справедливо подчеркивает
Л.Г.
Маркушин: «Нередко поступающие сведения оказываются недостаточными для принятия определенного решения, и требуется их дополнить, уточнить.
Иногда вызывает сомнение их достоверность, а, следовательно, исключается возможность использования поступившей информации без
проверки»1.
Расследование по криминальной схеме «административный ресурс».
Здесь важную роль играет документирование связей администрации с коммерческими структурами, которые занимаются закупкой и реализацией
товарно-материальных ценностей.
Как правило, это фирмы-посредники, учредителями которых выступают лица, близкие (родственные, приятельские отношения) к работникам администрации.
Здесь нужно документировать: кто был инициатором коллективной заявки руководителей;
имеются ли связи хотя бы одного из руководителей хотя бы с одним руководителем администрации; кто из администрации лоббировал финансирование закупки (за счет бюджета); как был проведен тендер, в котором победителем оказывается фирмапосредник.
Теперь узловая задача нужно проследить движение денег из бюджета и далее.
На этом пути возникнут многочисленные трудности в выяснении, когда, кому, на каком основании перечислены деньги из одной фирмы в
друНалоговые преступления: методика и тактика расследования.
М.: Инфра-М.
1998 -С.
40.

1 Маркушин А.Г.
Оперативно-розыскная деятельность необходимость, законность.
— Нижний Новгород.
Нижегородский юридический институт.
1997.
— С.
131.
[стр. 152]

152 По данной схеме основной доказательственной базой являются документы: договоры, соглашения, бухгалтерские данные1.
Нет сомнения, что расследование подобных схем невозможно без
ОРД.
Проверяемые лица это лица со «статусом».
Если существуют какие-либо сомнения в достоверности информации, ее нужно проверять и, как правило, скрытно.
Скорее всего, выездная налоговая проверка еще до выезда обречена на провал.
Тогда всем ее участникам от представителей администрации вряд поступит благодарность.
Нужны в этом случае проверочные ОРМ Справедливо подчеркивает
А.Г.
Маркушин: «Нередко поступающие сведения оказываются недостаточными для принятия определенного решения, и требуется их дополнить, уточнить.
Иногда вызывает сомнение их достоверность, а, следовательно, исключается возможность использования поступившей информации без
проверки»2.
Расследование по криминальной схеме «административный ресурс».
Здесь важную роль играет документирование связей администрации с коммерческими структурами, которые занимаются закупкой и реализацией
ГСМ.
Как правило, это фирмы-посредники, учредителями которых выступают лица, близкие (родственные, приятельские отношения) к работникам администрации.
Здесь нужно документировать: кто был инициатором коллективной заявки руководителей
сельхозпредприятий; имеются ли связи хотя бы одного из руководителей сельхозпредприятия хотя бы с одним руководителем администрации; 1 См.: Тимченко В.А.
Криминалистика диагностика преступлений по данным бухгалтерской информации: Монография.
Н.
Новгород, 2000.
С.
80-206; Сологуб КМ.
Налоговые преступления: методика и тактика расследования.
М.: Инфра-М.
1998 -С.
40.

2 Маркушин АТ.
Оперативно-розыскная деятельность необходимость, законность.
Нижний Новгород.
Нижегородский юридический институт.
1997.
С.
131.


[стр.,153]

153 кто из администрации лоббировал финансирование закупки ГСМ (за счет бюджета) для сельского хозяйства1;.
как был проведен тендер, в котором победителем оказывается фирмапосредник.
Теперь узловая задача нужно проследить движение денег из бюджета и далее.
На этом пути возникнут многочисленные трудности в выяснении, когда, кому, на каком основании перечислены деньги из одной фирмы в
другую2.
В ходе оперативной работы возник вопрос о приостановлении крупного транша «бюджет-фирма».
Губернатор Кемеровской области высказался в том смысле, что «вопросы взаимных претензий между собственниками нужно решать в суде»3.
Расследование по схеме «обман на доверии» характерно тем, что: в схеме принимают участие изготовители и реализаторы ГСМ (они же впоследствии становятся жертвами мошенников); зачастую возникает тот же вопрос «кто является потерпевшим»? другой вопрос: не является ли потерпевший одновременно соучастником мошенничества? Здесь главная задача проследить движение нефтепродуктов, а после их реализации и денег.
Рамазан Тарамов и еще один человек, проходящий в качестве обвиняемого по уголовному делу, через подставные фирмы получили у двух российских нефтяных компаний «Татнефть» и «Сибур» горюче-смазочные материа1 По нашим данным, пока проводилось диссертационное исследование, вицегубернатор Челябинской области Л.
Коси лов не пострадал и в административном порядке за «утрату» 170 млн.
рублей, переданных из бюджета «фирмам-однодневкам».
В настоящее время А.
Косилов занят проблемой МУП все долги на счета унитарного предприятия (с участием государства), вся прибыль на счета фирм, подконтрольных Косилову.
Теперь он новый миллиардер.
2 Вполне возможно, что запросы в банки останутся без ответа или же будет упущено время деньги уже ушли.
3 Архив УБЭП ГУВД Кемеровской области, 2008 г.
Губернатор имеет кличку «человек в кепке».

[Back]