Проверяемый текст
Меркулов, Виталий Николаевич. Управление экономической устойчивостью предприятий на основе бюджетного планирования : На примере молочной промышленности Воронежской области (Диссертация 2004)
[стр. 148]

147 Бюджет движения денежных средств, в отличие от предыдущего, отражает реальные денежные потоки, формируя сальдо на конец периода.
Отрица, ' тельные остатки по кассовым оборотам свидетельствует о необходимости
к^рpi ! ректировки сроков выплаты по обязательствам или принятия мер по ускоре' в нию погашения дебиторской задолженности.
В случае неспособности самостоятельно компенсировать платежный баланс, следует рассматривать вари? анты привлечения средств из внешних источников.
Расчетный баланс содержит остатки на конец каждого месяца, которые представляют собой разность между соответствующими статьями бюджета
доходов и расходов и бюджета прибылей и убытков.
На рис.
3.12 представлен окончательный проект расчетного баланса на конец планируемого перио ' да.
'
■ ,'Ц ■ I о Таблица 3.5.
Проектный баланс на конец бюджетного периода (01.01.2005) для
ОАО «Вита-сервис» (по агрегированным статьям) Статьи актива На 01.01.04 На 01.01.05 Статьи пассива На 01.01.04 На 01.01.05 1.
Внеоборотные активы 231500 249900 1.
Собственные средства 242123 262100 1.1 Основные средства 220605 240845 1.1 Акционерный капитал
1^3210 .
■ , f l^OOOCl 1.2 Вложения во внеоборотные активы 855 855 1.2 Нераспределенная прибыль (убыток) 55705 67800 ' 1.3.
Прочие 10040 8200 1.3 Прочие 33208 34300
2.Материальные запасы 82038 99800 2.
Долгосрочные заемные средства 2.1.
Сырье и материалы 65586 84260 3.
Текущие обязательства
123600 158400 2.2 Незавершенное производство 3.1 Краткосрочные кредиты 53167 77400 2.3 Готовая продукция 30 40 3.2 Кредиторская задолженность 70450 81000 2.4 Прочие 16422 15500 поставщикам 50720'.
6(13201
[стр. 136]

Бюджет движения денежных средств, в отличие от предыдущего, отражает реальные денежные потоки, формируя сальдо на конец периода.
Отрицательные остатки по кассовым оборотам свидетельствует о необходимости
корректировки сроков выплаты по обязательствам или принятия мер по ускорению погашения дебиторской задолженности.
В случае неспособности самостоятельно компенсировать платежный баланс, следует рассматривать варианты привлечения средств из внешних источников.
Расчетный баланс содержит остатки на конец каждого месяца, которые представляют собой разность между соответствующими статьями бюджета
доходов и расходов и бюджета прибылей и убытков.
На рис.
3.12 представлен окончательный проект расчетного баланса на конец планируемого периода.

Таблица 3.12 Проектный баланс на конец бюджетного периода (01.01.2005) для молочного комбината «Воронежский» (по агрегированным статьям) Статьи актива На 01.01.04 На 01.01.05 Статьи пассива На 01.01.04 На 01.01.05 1.
Внеоборотные активы 231500 249900 1.
Собственные средст ва 242123 262100 1.1 Основные средства 220605 240845 1.1 Акционерный капи тал
153210 160000 1.2 Вложения во впеоборот ные ак1 ивы 855 855 1.2 11ераспрсделснназ прибыль (убыток) 55705 67800 1.3.
Прочие 10040 8200 1.3 Прочие 33208 34300
2.Маториалы1ые запасы 82038 99800 2.
Долгосрочные заем ные средства т 2.1.
Сырье п материалы 65586 84260 3.
Текущие обязательст
IUI 123600 158400 2.2 Незавершенное произвол ство _ 3.1 Краткосрочные крс литы 53167 77400 2.3 Готовая продукция 30 40 3.2 К рсдиюрекая за долженпост ь 70450 81000 2.4 Прочие 16422 15500 поставщикам 50720 61320 3.
Расчеты 4450 64000 но оплате труда 3640 4188 3.1 Дебиторская задолжен ность краткосрочная 44500 64000 бюджету 6193 11600 3.2 Дебиторская задолжен ность долгосрочная внебюджетным фондам 1250 1780 3.3 Прочие прочая 6200 6300 4.
Денежные средства и крат косрочпые финансовые вло жения 7702 16800 3.3 Прочие обязаюльст ва 4.
1Денежные средства 7702 16800 4.2 Краткосрочные фпнансо вые вложения _ Всего (1+2+3+4) 365740 420500 Всего (1+2+3) 365740 420500 136

[Back]