|
соответствии с утверждающими соответствующими органами направлениями денежно-кредитного регулирования или Банком России. В последнем случае эти ограничения могут вводиться на срок, не превышающий 6 месяцев, с последующим их утверждением соответствующими органами. Определение размеров кредитов Банка России, предоставляемых другим банкам и процентных (учетных) ставок по этим кредитам относится к компетенции Совета директоров Банка России. Основные факторы, которые коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит следующие: ставка рефинансирования по кредитам, которые ЦБ РФ предоставляет коммерческим банкам; средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций; средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида; структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должны быть кредиты); спрос и предложения на кредиты со стороны клиентов (чем меньше спрос, тем дешевле кредит; чем больше спрос превышает предложение, тем дороже кредит); срок и вид кредита, а точнее степень риска непогашения кредита в зависимости от обеспечения; стабильность денежного обращетшя в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег). Помимо методов начисления процентов в договорных условиях сделок могут определяться системы исчисления процентов. Наиболее распространенными являются системы точных, приближенных и банковских процентов. Суть исчисления из точного числа дней состоит в том, что учитывается точное число дней кредита и точное число дней в периоде начисления. Суть исчисления из приближенного числа дней состоит в том, что год считается равным 360 дням, квартал 90, месяц 30. Однако при исчислении |
Вместе с тем следует заметить, что расчет фактических ставок, как правило, осуществляется методом средней взвешенной. Тем самым данная проблема оказывается тесно связанной с предыдущей, рассмотренной ранее28. Для реш ения указанных проблем предполагается постепенно перейти к расчету средних ставок по фактическим сделкам на рынке МБК. Важно отметить, что расчеты производятся по ставкам крупнейших банков. В силу своих больших оборотов эти банки могут значительно снижать проценты по размещаемым кредитам. Именно поэтому ставки этих банков являются определяющими в расчете средних ставок. Такая методология расчета была разработана при участии ЦБ РФ и получила одобрение Международного валютного фонда. Российским законодательством не предусматривается ограничение предельного размера процентных ставок за пользование кредитом. И этот вопрос решается сторонами самостоятельно в ходе согласования и подписания кредитного договора. Следует отметить, что устав Центрального банка РФ (Банка России) включает в сферу его компетенции ограничение в исключительных случаях объемов кредитных вложений и определение пределов изменения процентных ставок банков по их активным и пассивным операциям, пределов их комиссионного вознаграждения.Указанные ограничения могут вводиться в соответствии с утверждающими соответствующими органами направлениями денежно-кредитного регулирования или Банком России. В последнем случае эти ограничения могут вводиться на срок, не превышающий 6 месяцев, с последующим их утверждением соответствующими органами. Определение размеров кредитов Банка России, предоставляемых другим банкам и процентных (учетных) ставок по этим кредитам относится к компетенции Совета директоров Банка России. Основные факторы, которые коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие: ставка реф инансирования по кредитам, которые ЦБ РФ предоставляет коммерческим банкам; МС средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т. е. за ресурсы, получаемые у других коммерческих банков для своих активных операций; -средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида; структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должны быть кредиты); спрос и предложения на кредиты со стороны клиентов (чем меньше спрос, тем дешевле кредит; чем больше спрос превышает предложение, тем дороже кредит); срок и вид кредита, а точнее степень риска непогашения кредита в зависимости от обеспечения; стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т. к.у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесце не ния дене г). В соответствии с договором кредитования проценты могут быть просты ми и сложными, обычными (уплачиваемые в пределах срока пользования кредитом) и повыш енными (которые взыскиваются при наруш ении срока погаш ения кредита). Для просты х процентов характерна регулярность поступления дохода, при этом регулярные выплаты одинаковы по размеру. Регулярность поступлений дохода определяется периодичностью начислений — ежемесячно, ежеквартально или с лю бой другой периодичностью, как это определено условиями конкретного договора. Частота начисления простых процентов, конечно же, должна быть предметом обсуждения в договорны х отнош ениях по оплате кредита. С применением сложных процентов доходы кредитора начинаю т расти во времени не в прямой пропорциональной, как при простых процентах, а в степенной зависимости. Начисляемые, но не выплачиваемые сложные проценты присоединяются к сумме основного долга, вследствие чего происходит начисление процентов на проценты. Постоянный рост исходной суммы для исчисления процентов таким образом дает эф ф ект ускорения наращ ения процентного дохода. 207 ному моменту в будущем, а в течение определенного периода времени. В этом случае регулярное получение средств в виде процентов обеспечивает возможность «равномерно» потреблять имеющиеся средства в течение длительного промежутка времени, не теряя на их обесценении. Помимо методов начисления процентов в договорных условиях сделок могут определяться системы исчисления процентов. Наиболее распространенны ми являются системы точных, приближенных и банковских процентов. Суть исчисления из точного числа дней состоит в том, что учитывается точное число дней кредита и точное число дней в периоде начисления. Суть исчисления из приближенного числа дней состоит в том, что год считается равным 360 дням, квартал — 90, месяц — 30. Однако при исчислении числа дней займа фактическое число дней в течение 8 месяцев года будет больше или меньше 30 дней. Учесть это расхождение можно по-разному. Используемое и сейчас правило предлагает не учитывать 31 число, а в феврале остаток на последний день месяца повторять столько раз, сколько недостает до 30 дней. Такой способ начисления процентов называется банковским исчислением из 360 дней. Расхождение ф актического и расчетного числа дней можно учитывать и по-другому, не искажая динамики движения займа в последние дни месяца. Для этого рассчитывается средний одномесячный остаток из фактического числа дней в месяце и фактического займа и на него начисляется процент по месячной ставке в % от годовой. При поквартальном начислении процентов, соответственно, рассчитывается средний остаток за 3 месяца и применяется ставка в %от годовой. Этот способ называется приближенным начислением. Каждая из систем начисления процентов имеет свои преимущества и недостатки. Они ощутимы при расчетах за периоды времени, не равные году. Но общим правилом остает29Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. проф. Е.Б. Суханова. М., 1994. С. 200. 209 |