|
6 9 числа дней займа фактическое число дней в течение 8 месяцев года будет больше или меньше 30 дней. Учесть это расхождение можно по-разному. Используемое и сейчас правило предлагает не учитывать 31 число, а в февраль остаток на последний день месяца повторять столько раз, сколько недостает до 30 дней. Такой способ начисления процентов называется банковским исчислением из 360 дней. Каждая из систем начисления процентов имеет свои преимущества и недостатки. Они ощутимы при расчетах за периоды времени, не равные году. Но общим правилом остается то, что за год при любой системе исчисления, сумма процентов всегда будет одинаковой. Во избежание опасных разногласий и недоразумений в расчетах сторон система исчисления процентов обязательно должна оговариваться при заключении договора. При отсутствии ссылки на используемую систему начисления обычно подразумевается применение банковского исчисления. Единицей измерения платы за услуги банка, предоставляющего кредит, является годовой процент, т.е. сумма, которую заемщик обязан заплатить банку за пользование кредитом в течение года. Однако известно, что кредиты предоставляются на самые различные сроки. И на практике годовая процентная ставка делится на количество дней, месяцев на которые предоставлен кредит. При этом стороны должны зафиксировать в договоре не только срок кредитования, но и какое количество дней в году (360 или 365) или в месяце (30) будет приниматься во внимание при погашении процентов за пользование кредитом. Банк применяет, как правило, фиксированные процентные ставки, уровень которых оговаривается в договоре. Процентная ставка может быть повышена в связи с повышением процентных ставок по вкладам населения или учетной ставки ЦБ РФ, а также изменением коньюктуры рынка. Кроме того, применение возрастающих ставок иногда увязывается с условием их пересмотра при невзыскании |
ному моменту в будущем, а в течение определенного периода времени. В этом случае регулярное получение средств в виде процентов обеспечивает возможность «равномерно» потреблять имеющиеся средства в течение длительного промежутка времени, не теряя на их обесценении. Помимо методов начисления процентов в договорных условиях сделок могут определяться системы исчисления процентов. Наиболее распространенны ми являются системы точных, приближенных и банковских процентов. Суть исчисления из точного числа дней состоит в том, что учитывается точное число дней кредита и точное число дней в периоде начисления. Суть исчисления из приближенного числа дней состоит в том, что год считается равным 360 дням, квартал — 90, месяц — 30. Однако при исчислении числа дней займа фактическое число дней в течение 8 месяцев года будет больше или меньше 30 дней. Учесть это расхождение можно по-разному. Используемое и сейчас правило предлагает не учитывать 31 число, а в феврале остаток на последний день месяца повторять столько раз, сколько недостает до 30 дней. Такой способ начисления процентов называется банковским исчислением из 360 дней. Расхождение ф актического и расчетного числа дней можно учитывать и по-другому, не искажая динамики движения займа в последние дни месяца. Для этого рассчитывается средний одномесячный остаток из фактического числа дней в месяце и фактического займа и на него начисляется процент по месячной ставке в % от годовой. При поквартальном начислении процентов, соответственно, рассчитывается средний остаток за 3 месяца и применяется ставка в %от годовой. Этот способ называется приближенным начислением. Каждая из систем начисления процентов имеет свои преимущества и недостатки. Они ощутимы при расчетах за периоды времени, не равные году. Но общим правилом остает29Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. проф. Е.Б. Суханова. М., 1994. С. 200. 209 ся то, что за год при лю бой системе исчисления сумма процентов всегда будет одинаковой. Во избежание опасных разногласий и недоразумений в расчетах сторон система исчисления процентов обязательно должна оговариваться при заклю чении договора. При отсутствии ссылки на используемую систему начисления обычно подразумевается применение банковского исчисления. Единицей измерения платы за услуги банка, предоставляющего кредит, является годовой процент, т.е. сумма, которую заемщ ик обязан заплатить банку за пользование кредитом в течение года. Однако известно, что кредиты предоставляются на самые различные сроки. И на практике годовая процентная ставка делится на количество дней, месяцев, на которые предоставлен кредит. При этом стороны должны заф иксировать в договоре не только срок кредитования, но и какое количество дней в году (360 или 365) или в месяце (30) будет приним аться во вним ание при погаш ении процентов за пользование кредитом. Банк применяет, как правило, фиксированные процентные ставки, уровень которых оговаривается в договоре. Процентная ставка может быть повышена в связи с повыш ением процентны х ставок по вкладам населения или учетной ставки ЦБ РФ, а также изм енением конъю нктуры рынка. Кроме того, применение возрастающих ставок иногда увязывается с условием их пересм отра при невзы скании вкладчиком. В частности, такая система широко применялась Сбербанком СССР в 1988 году. По условиям Сбербанка проценты, невзысканные в течение срока действия более низкой ставки, пересчитывались по более высокой ставке, действующей на момент взыскания ранее невыплаченных процентов. Данное условие интересно своей внеш ней эффективностью 30Постановление Конституционного суда РФот 23 февраля 1999 г.№ 4-П «По делу о проверки конституционности положения части второй статьи 29 Федерального закона от 3 февраля 1996 года “О банках и банковской деятельности”»в связи с жалобами граждан О.Ю. Веселяшкиной, А.Ю. Веселяшкина и Н.П. Лазаренко / / Собрание законодательства РФ от 08.03.99 г.№ 10. Ст. 1254. МС |