основных терминов и понятии, используемых в международной и российской банковской практике. Усоскин В. М. считает коммерческие банки финансовыми посредниками, обеспечивающими обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. При этом выделяются следующие основные банковские операции —прием 38 депозитов, выдача кредитов и осуществление денежных платежей и расчетов . О. И. Лаврушин рассматривает банковские операции как проявление банковских функций на практике, а банковские услуги как одну или несколько операций банка, удовлетворяющих определенные потребности клиента и проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату , что совпадает с определением банковской услуги Жуковым А. И. В свою очередь, Жуков Е. Ф. подразделяет банковские операции на активные и пассивные и относит к финансовым услугам банков такие виды деятельности как лизинг, факторинг, форфейтинг, трастовые операции . Ширинская Е.Б. относит консультационные услуги банков к I забалансовыми операциям, поскольку их предоставление не ведет к росту активов и пассивов, а оплата представляет собой комиссионное вознаграждение . В целом, мнение отечественных ученых по проблеме разграничения понятий банковской операции и банковской услуги сводится к рассмотрению банковских услуг как разновидности банковских операций. В этой связи, иллюстративно мнение О.И. Лаврушина, согласно которому отличие банковских операций от услуг заключается в том, что «операции осуществляются в денежной форме, отражают денежные потоки в различных Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции —М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994 —с. 11-24.* 2 0 ___ См. Банковское дело. Под ред. О. И. Лаврушина. —М. .Финансы и статистика, 1998. 4 См. Банки и банковские операции. Под ред. Е. Ф. Жукова М.: Банки и биржи, 1997. См. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков. —М.: Финансы и статистика, с . 16-17. 47 |
10 банковские операции” (1928), И.Ф. Гиндина “Русские коммерческие банки” (1948). Современные отечественные исследователи проблем развития банковских услуг рассматривают комплекс проблем по применению западного опыта с учетом российской специфики банковской деятельности. В этой связи необходимо отметить работы Атласа З.В., Валенцевой Н.И., Геращенко B.C., Железовой В.Ф., Жукова А.И., Жукова Е.Ф., Захарова B.C., Красавиной JI.H., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Миловидова В.Д., Пановой Г.С, Песселя М.А., Сарчева А.М., Солодкова В.М., Солюса Г.П., Шенаева В.Н., Ширинской Е.Б., Усоскина В.М, Ямпольского М.М. и других. Ряд проблем в теории банковских услуг (терминологическая база, особенности применения опыта западных банков на современном российском рынке банковских услуг, банковские услуги на рынках капиталов и ценных бумаг, банковские услуги с использованием новейших банковских технологий) изучен недостаточно подробно в силу объективных причин: закрытости и недоступности информации, наличия в западных источниках преимущественно общих характеристик и рекомендаций. При исследовании мирового опыта развития банковских услуг отечественные и зарубежные ученые уделяют большое внимание определению основных терминов и понятий, используемых в международной и российской банковской практике. Усоскин В.М. считает коммерческие банки финансовыми посредниками, обеспечивающими обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. При этом выделяются следующие основные банковские операции прием депозитов, выдача кредитов и осуществление денежных платежей и расчетов3. О.И. Лаврушин рассматривает банковские операции как проявление банковских функций на практике, а банковские услуги как одну или несколько операций банка, удовлетворяющих определенные потребности клиента и проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату , что совпадает с определением банковской услуги Жуковым А.И. В свою очередь, Жуков Е.Ф. подразделяет банковские операции на активные и зарубежных экспертов. Банковское дело, зарубежный опыт. 1998. № 2. 3См. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операцииМ.:ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994-С.11-24 4См. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина.М. .Финансы и статистика, 1998. 11 пассивные и относит к финансовым услугам банков такие виды деятельности как лизинг, факторинг, форфейтинг, трастовые операции.5 Ширинская Е.Б. относит консультационные услуги банков к забалансовыми операциям, поскольку их предоставление не ведет к росту активов и пассивов, а оплата представляет собой комиссионное вознаграждение6. В целом, мнение отечественных ученых по проблеме разграничения понятий банковской операции и банковской услуги сводится к рассмотрению банковских услуг как разновидности банковских операций. В этой связи иллюстративно мнение О.И. Лаврушина, согласно которому отличие банковских операций от услуг заключается в том, что «операции осуществляются в денежной форме, отражают денежные потоки в различных фазах воспроизводства, совершаются непосредственно через банки»7. Следует также отметить единую точку зрения отечественных ученых, указывающих на важнейшую роль банков в обслуживании реального сектора экономики и генерировании околорыночного пространства. Таким образом, в результате наличия различных точек зрения по поводу терминов, используемых в банковской деятельности, в российской практике не существует единого подхода к разграничению понятий банковская операция и банковская услуга. Российские экономисты обычно относят к банковским операциям весь спектр услуг. Зарубежные ученые, в свою очередь, рассматривают банковские операции как разновидность банковских услуг. В частности, С.П. Роуз (США) считает, что банк это фирма, предоставляющая финансовые услуги, осуществляемые профессиональными кредитными учреждениями.8 При этом он относит к банковским услугам такие виды деятельности банка как управление денежными ресурсами, потребительский кредит, управление потоками денежной наличности, лизинг, продажу пенсионных планов. Отнесение к банковским услугам потребительского кредита и кредитования клиентов основано на принятии в зарубежной практике тенденции рассматривать кредит как услугу корпоративным клиентам. В свою очередь, отечественные ученые, в частности О.И. Лаврушин, определяет сущность кредита как движение ссудного 4См. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина М. :Финансы и статистика, 1998.^ _ См. Банки и банковские операции. Под ред. Е.Ф. Жукова М.: Банки и биржи, 1997. 6См. Е.Б. Ширинская. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика. СЛ6-17 7См. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина.М.:Финансы и статистика, 1998. |