|
производства этой услуги, так как по логике страхового дела без страховых взносов нельзя сформировать достаточные резервы, а значит, нельзя компенсировать убытки от застрахованных рисков. Образование страховых резервов происходит только после заключения договора страхования и уплаты страховой премии, то есть после продажи страхователю оформленного договором обещания в страховой защите. Производство страховой услуги продолжается в течение всего договора страхования в виде гарантированных спокойствия и уверенности страхователя за свои застрахованные интересы, обеспечиваемые экономически имеющимися у страховщика страховыми резервами, и юридически — договором страхования. В оговоренных случаях услуга по страховой защите может материализоваться в страховую выплату. Подобная специфика страховой защиты приводит к тому, что весь финансовый механизм страховщика и порядок его функционирования значительно отличаются от того, что имеется в других отраслях экономики. Если любое предприятие сначала производит продукцию, а потом ее реализует, то страховщик сначала привлекает денежные ресурсы страхователей, продавая услугу, и на этой финансовой базе, создавая и пополняя свои резервы, он может выполнять обязательства по защите интересов своих клиентов, то есть обеспечивать производство страховых выплат. Таким образом, роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства заложена в конечных результатах его проведения: в повышении защищенности субъектов хозяйствования от неблагоприятных событий; в полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах; в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций; в пополнении за счет налогов на прибыль от страховых и других хозяйственных операций государственного бюджета страны. Исходя из этого можно, в первую очередь, отметить, что страховщики яв |
27 Вторая фаза страхового воспроизводства — формирование и распределение страховых резервов. На этой фазе страховщики одновременно с образованием страховых резервов распределяют их по направлениям использования, заложенным в страховых тарифах, бизнеспланах и т.д. в соответствии с государственными нормативами (например, в соответствии с правилами формирования и размещения страховых резервов). Третья фаза страхового воспроизводства — это индивидуальная материализация страховой защиты через использование страховщиком страховых резервов для страховой защиты конкретных пострадавших страхователей путем производства им страховых выплат. Четвертая фаза страхового воспроизводства связана с тем, что страховые выплаты обеспечивают застрахованным удовлетворение застрахованных ими имущественных интересов, связанных с владением, распоряжением, пользованием имуществом, или с их личностью или ответственностью перед третьими лицами. Как видно, производство страховой услуги получает начало от фазы обмена общественного воспроизводства, стоящей после производства и распределения. В рамках страхового воспроизводства фаза обмена страховой услуги на деньги страхователя (купля-продажа полиса) закономерно предшествует фазе производства этой услуги, так как по логике страхового дела без страховых взносов нельзя сформировать достаточные резервы, а значит, нельзя компенсировать убытки от застрахованных рисков. Образование страховых резервов происходит только после заключения договора страхования и уплаты страховой премии, то есть после продажи страхователю оформленного договором обещания в страховой защите. Производство страховой услуги продолжается в течение всего договора страхования в виде гарантированных спокойствия и уверенности страхователя за свои застрахованные интересы, обеспечиваемые экономически имеющимися у страховщика страховыми резервами и юридически — договором страхования. В оговоренных случаях услуга по страховой защите может материализоваться в страховую выплату. Подобная специфика страховой защиты приводит к тому, что весь финансовый 28 механизм страховщика и порядок его функционирования значительно отличаются оттого, что имеется в других отраслях экономики. Если любое предприятие сначала производит продукцию, а потом ее реализует, то страховщик сначала привлекает денежные ресурсы страхователей, продавая услугу, и на этой финансовой базе, создавая и пополняя свои резервы, он может выполнять обязательства по защите интересов своих клиентов, то есть обеспечивать производство страховых выплат. Таким образом, роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства заложена в конечных результатах его проведения: • в повышении защищенности субъектов хозяйствования от неблагоприятных событий; • в полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах; • в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций; • в пополнении за счет налогов на прибыль от страховых и других хозяйственных операций государственного бюджета страны. Исходя из этого можно в первую очередь отметить, что страховщики являются наиболее активными участниками деятельности по превенции различных рисков. В настоящее время, стремление страховщиков к наиболее полному удовлетворению спроса клиентов привело к тому, что отдельные превентивные мероприятия переросли в систему работы по управлению рисками (т. н. "риск-менеджмент") [23, стр. 18-19], которая становится повседневным элементом деятельности любой фирмы. В рамках этой деятельности страховые организации осуществляют финансирование мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев, осуществляют материальную поддержку противопожарных органов, органов правопорядка и т. д..[24, стр.48] Кроме того, страховщики аккумулируют колоссальные суммы страховых взносов (премий). Во всем мире наличие в распоряжении страховщиков значительных денежных средств в виде страховых фондов и резервов ставит 155 с позиции формирования рынка страховых услуг и созданием сети коммерческих страховых компаний. На основе проведенной периодизации этапов развития сферы страховых услуг в диссертационной работе отмечается, что страхование возникает и развивается параллельно с мелким и средним свободным предпринимательством. Кроме того, выявляется основная закономерность одновременного развития сферы страховых услуг и научно-технического прогресса. Новые виды страхования возникают только при появлении совершенно новых технологий и техники. Таким образом, на современном этапе развития страхование находится в стадии стабильного роста, когда нет предпосылок для возникновения новых видов услуг, а происходит только совершенствование существующих. На основе этого рассматриваются вопросы значения и роли страховых отношений в экономике страны. В первую очередь отмечается, что при определении роли и места страхования в экономике следует указать на особое место страховых услуг в процессе общественного воспроизводства в системе экономических отношений. На основе проведенного анализа выявлено, что страхование функционирует в группе перераспределительных отношений, так как страховщик не производит и не распределяет материальные блага. Это объясняет также место страхования в общественном воспроизводстве и его специфическую особенность по сравнению с материальным производством и с другими отраслями нематериального производства. При этом производство страховой услуги состоит из трех основных этапов: заключение договора; финансово-экономические отношения (формирование страховых резервов); наступление страхового случая и/или окончание действия договора. Таким образом, роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства заложена в конечных результатах его проведения: • в повышении защищенности субъектов хозяйствования от неблагоприятных событий; • в полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах; |