|
так, как бы он действовал, если бы договора перестрахования вообще не было. Среди исключений из ответственности перестраховщика обычно выделяют, помимо тех, которые включаются и в договоры страхования, и те, которые обусловлены спецификой перестрахования (например, перестраховщик может отказаться перестраховывать договоры, в которых цедент выступает перестраховщиком, т. е. выступать ретроцессионарием). Порядок финансовых расчётов в деятельности страховых компаний осуществляется следующим образом. Передавая договоры в перестрахование, цедент одновременно делится с перестраховщиком и соответствующей частью страховой премии, размер которой должен быть установлен в договоре. Кроме того, в некоторых видах договоров перестрахования цедент имеет право на получение от перестраховщика комиссионного вознаграждения и тантьемы. Поэтому в договоре перестрахования должны быть указаны способы расчета и порядок выплаты вышеуказанных сумм. Комиссионное вознаграждение (Пком) обычно выплачивается по договорам пропорционального перестрахования и представляет собой компенсацию страховщику части расходов, понесенных им в связи с поиском страхоI вателей, заключением договоров страхования, осуществлением страховых выплат и т. д. Однако на практике величина комиссионного вознаграждения зависит не столько от размера накладных расходов страховщика по передаваемым в перестрахование договорам, оценить которые зачастую бывает достаточно сложно, сколько от других факторов соотношения спроса и предложения на перестрахование, вида и условий договора страхования, формы и метода перестрахования, ожидаемых финансовых результатов по перестраховываемым договорам [79]. В перестраховании выделяют три вида комиссионного вознаграждения оригинальную, перестраховочную и брокерскую комиссию. ка, предполагающая, что перестрахователь будет действовать компетентно и 1 58 |
НИИ или невключении подобной оговорки зависит от таких факторов, как деловая репутация страховщика и уверенность перестраховщика в квалификации специалистов цедента; общая страховая сумма по перестраховываемым договорам страхования и доля ответственности перестраховщика; желание цедента принимать помощь перестраховщика; конкурентоспособность договора перестрахования. Исключениями из принципа «разделения судьбы цедента» являются случаи осуществления страховых выплат, когда они могли бы и не производиться или производиться в размере, не соответствующем условиям договора страхования. Такие выплаты могут быть обусловлены особым характером отнощений страховщика с клиентом (постоянный партнер, отсутствие страховых выплат в предыдущие годы, высокая сумма уплачиваемой страховой премии и т. п.) либо быть следствием недочетов в деятельности страховщика. Если цедент не получил предварительного согласия перестраховщика на их осуществление, перестраховщик может отказаться от оплаты своей доли или снизить ее. Для этого в договор перестрахования включается оговорка, предполагающая, что перестралователь будет действовать компетентно и так, как бы он действовал, если бы договора перестрахования вообще не было. Среди исключений из ответственности перестраховщика обычно выделяют, помимо тех, которые включаются и в договоры страхования (например, последствия военных действий, гражданских волнений, действий органов власти, воздействия ядерной энергии и т. п.), и те, которые обусловлены спецификой перестрахования (например, перестраховщик может отказаться перестраховывать договоры, в которых цедент выступает перестраховщиком, т. е. выступать ретроцессионарием). Договором перестрахования должны быть определены принципы документооборота. Обычно при облигаторном перестраховании перестрахователь регулярно высылает перестраховщику бордеро. Оно представляет собой перечень заключенных и Поряаок подлежащих перестрахованию договоров и их осаокументооборота цовные условия (страхователи, объекты страховаи веаенпя учета / v гния и место их нахождения, страховые риски, сроки страхования, страховая сумма, страховая премия, сумма собственного удержания страховщика, сумма, приходящаяся на долю перестраховщика). Бордеро делятся на предварительные и окончательные. Предварительные бордеро высылаются в отношении заключаемых договоров страхования (например, еженедельно), а окончательные — в отношении договоров, по которым завершены переговоры и окончательно оформлены страховые полисы. Бордеро должны высылаться в установленные договором перестрахования сроки (например, один раз в неделю или месяц). 268 Экономический смысл высылки бордеро состоит в том, чтобы заранее предоставить перестраховщикам информацию об объеме их обязательств, что дает им возможность принять меры для защиты своих интересов (например, путем передачи части рисков в ретроцессию). Кроме того, перестрахователи ежеквартально или ежемесячно направляют перестраховщикам бордеро по убыткам, в которых приводят сведения о страховых случаях, убытках от них и размерах страховых выплат по тем событиям, в оплате последствий которых должны принять участие и перестраховщики. Помимо этого, в договоре перестрахования оговаривается, при какой величине убытка страховщик обязан немедленно сообщать перестраховщику о страховом случае. Однако отметим, что в последнее время в целях сокращения накладных расходов бордеро по многим договорам перестрахования уже не высылаются. Вместо них цедент один раз в квартал или в другие оговоренные сроки высылает перестраховщикам счет, где показываются все суммы, причитающиеся перестраховщикам и подлежащие удержанию с них. При этом перестраховщик имеет право потребовать представить расщифровку тех сумм, которые вызывают у него сомнения. Расчеты между участниками договора перестрахования, как правило, также производятся периодически, а потому устанавливаются их сроки. Кроме того, стороны договариваются о том, в какие сроки они должны представлять свои возражения по поводу оплаты выставленных контрагентом счетов. В то же время если величина страховой выплаты превысит оговоренный в договоре перестрахования максимум, т. е. окажется настолько крупной, что будет способна оказать серьезное негативное влияние на финансовое состояние страховщика, то он может потребовать от перестраховщика оплатить причитающуюся с него сумму немедленно, не дожидаясь очередного срока расчетов. Передавая договоры в перестрахование, цедент одновременно делится с перестраховщиком и соответствующей частью страховой премии, размер которой должен быть установлен в договоре. Кроме того, в некоторых видах договоров перестраховаПоряаок Финансовых ""^^ цедент имеет право на получение от перестраховрасчетов щика комиссионного вознаграждения и тантьемы. Поэтому в договоре перестрахования должны быть указаны способы расчета и порядок выплаты выщеуказанных сумм. Комиссионное вознаграждение обычно выплачивается по договорам пропорционального перестрахования и представляет собой компенсацию страховщику части расходов, понесенных им в связи с поиском страхователей, заключением договоров страхования, осуществлением страховых выплат и т. д. Однако на практике величина комиссионного вознаграждения зависит не столько от 269 размера накладных расходов страховщика по передаваемым в перестрахование договорам, оценить которые зачастую бывает достаточно сложно, сколько от других факторов — соотнощения спроса и предложения на перестрахование, вида и условий договора страхования, формы и метода перестрахования, ожидаемых финансовых результатов по перестраховываемым договорам. В перестраховании выделяют три вида комиссионного вознафаждения — оригинальную, перестраховочную и брокерскую комиссию. Оригинальная комиссия выплачивается при заключении дого1юра перестрахования перестраховщиком цеденту за счет уменьщения страховой премии, передаваемой перестраховщику. Она обычно составляет 10—30% от страховой премии, причитающейся перестраховщику. Перестраховочная комиссия выплачивается ретроцессионарием ретроцеденту при заключении договора ретроцессии и составляет, как правило, 10—15% от страховой премии, причитающейся ретроцессионарию. При этом при расчете размеров перестраховочной комиссии страховая премия не уменьшается на величину уплаченной ретроцедснтом оригиналыюй комиссии цеденту. Брокерская комиссия выплачивается перестраховщиком страховому брокеру в том случае, если он принимает участие в заключении договора перестрахования. Она составляет 1 — 10% от полученной перестраховщиком страховой премии. В случае если брокер занимается сбором с перестраховщиков сумм, подлежащих выплате в связи со страховым случаем, он обычно получает также в виде комиссии до 1% от собранных сумм. Приведем пример расчета величины комиссии. Страховая сумма 1 млн руб. Тарифная ставка 1% Доля перестраховщика 40% Доля ретроцессионария от доли перестраховщика 30% Оригинальная комиссия 20% Брокерская комиссия 5% Перестраховочная комиссия 10% Страховая премия (1% от 1 млн руб.) Доля перестраховщика в страховой премии (40% от 10 000 руб.) Доля ретроцессионария в страховой премии (30% от 4000 руб.) Оригинальная комиссия (20% от 4000 руб.) Брокерская комиссия (5% от 4000 руб.) Страховая премия перестраховщика (4000 руб. 800 руб. 200 руб.) 10 000 руб. 4000 руб. 1200 руб. 800 руб 200 руб. 3000 руб. Перестраховочная комиссия (10% от 1200 руб.) 120 руб. Страховая премия ретроцессионария (1200 руб. 120 руб.) 1080 руб. 270 |