|
Оригинальная комиссия выплачивается при заключении договора перестрахования перестраховщиком цеденту за счет уменьшения страховой премии, передаваемой перестраховщику. Оригинальная комиссия обычно составляет 10-30% от страховой премии, причитающейся перестраховщику. Перестраховочная комиссия выплачивается ретроцессионарием ретроцеденту при заключении договора ретроцессии и составляет, как правило, 1015% от страховой премии, причитающейся ретроцессионарию. При этом при расчете размеров перестраховочной комиссии страховая премия не уменьшается на величину уплаченной ретроцедентом оригинальI ной комиссии цеденту. Брокерская комиссия выплачивается перестраховщиком страховому брокеру в том случае, если он принимает участие в заключении договора перестрахования. Брокерская комиссия составляет 1-10% от полученной перестраховщиком страховой премии. В случае если брокер занимается сбором с перестраховщиков сумм, подлежащих выплате в связи со страховым случаем, он обычно получает также в виде комиссии до 1% от собранных сумм. Кроме того, стороны могут договориться о выплате перестрахователю дополнительного комиссионного вознаграждения при понижении размера уровня выплат (соотношения между размерами страховых выплат и заработанной страховой премии) по полученным в перестрахование договорам. При этом применяются различные схемы расчета такого вознаграждения: 1) выплата фиксированного процента; 2) выплата по ступенчатой шкале; 3) выплата по скользящей шкале. Наиболее простой из них является схема, предусматривающая выплату фиксированного процента, т.е. дополнительного комиссионного вознаграждения от причитающейся перестраховщику страховой премии при достижеI 59 |
размера накладных расходов страховщика по передаваемым в перестрахование договорам, оценить которые зачастую бывает достаточно сложно, сколько от других факторов — соотнощения спроса и предложения на перестрахование, вида и условий договора страхования, формы и метода перестрахования, ожидаемых финансовых результатов по перестраховываемым договорам. В перестраховании выделяют три вида комиссионного вознафаждения — оригинальную, перестраховочную и брокерскую комиссию. Оригинальная комиссия выплачивается при заключении дого1юра перестрахования перестраховщиком цеденту за счет уменьщения страховой премии, передаваемой перестраховщику. Она обычно составляет 10—30% от страховой премии, причитающейся перестраховщику. Перестраховочная комиссия выплачивается ретроцессионарием ретроцеденту при заключении договора ретроцессии и составляет, как правило, 10—15% от страховой премии, причитающейся ретроцессионарию. При этом при расчете размеров перестраховочной комиссии страховая премия не уменьшается на величину уплаченной ретроцедснтом оригиналыюй комиссии цеденту. Брокерская комиссия выплачивается перестраховщиком страховому брокеру в том случае, если он принимает участие в заключении договора перестрахования. Она составляет 1 — 10% от полученной перестраховщиком страховой премии. В случае если брокер занимается сбором с перестраховщиков сумм, подлежащих выплате в связи со страховым случаем, он обычно получает также в виде комиссии до 1% от собранных сумм. Приведем пример расчета величины комиссии. Страховая сумма 1 млн руб. Тарифная ставка 1% Доля перестраховщика 40% Доля ретроцессионария от доли перестраховщика 30% Оригинальная комиссия 20% Брокерская комиссия 5% Перестраховочная комиссия 10% Страховая премия (1% от 1 млн руб.) Доля перестраховщика в страховой премии (40% от 10 000 руб.) Доля ретроцессионария в страховой премии (30% от 4000 руб.) Оригинальная комиссия (20% от 4000 руб.) Брокерская комиссия (5% от 4000 руб.) Страховая премия перестраховщика (4000 руб. 800 руб. 200 руб.) 10 000 руб. 4000 руб. 1200 руб. 800 руб 200 руб. 3000 руб. Перестраховочная комиссия (10% от 1200 руб.) 120 руб. Страховая премия ретроцессионария (1200 руб. 120 руб.) 1080 руб. 270 Кроме того, стороны могут договориться о выплате перестрахователю дополнительного комиссионного вознаграждения при понижении размера уровня выплат (соотношения между размерами страховых вьтлат и заработанной страховой премии) по полученным в перестрахование договорам. При этом применяются различные схемы расчета такого вознаграждения: выплата фиксированного процента, ступенчатой щкалы, скользящей шкалы. Наиболее простой из них является схема, предусматривающая выплату фиксированного процента дополнительного комиссионного вознафаждения от причитающейся перестраховщику страховой премии при достижении величины уровня выплат ьшже установленного (например, если уровень выплат меньше 40%, выплачивается 2% дополнительных комиссионных). При применении ступенчатой шкалы ставка комиссионного вознаграждения увеличивается с уменьшением величины уровня выплат. При использовании скользящей шкалы устанавливается, что ставка дополнительного комиссионного вознафаждения составляет определенную часть разницы между зафиксированным и фактическим уровнем вьтлат, но не более оговоренной величины (например, половина разницы между 50% и фактической величиной уровня выплат, но не более 10%). Тантьема представляет собой плату перестраховщика цеденту за прибыль, которую может иметь перестраховщик от операций по полученным в перестрахование договорам. Поскольку накладные расходы по операциям перестрахования значительно ниже расходов по страховым операциям, цедент имеет право на участие в прибыли пересфаховщика. С другой стороны, выплачивая тантьему, перестраховщик поощряет цедента за то, что он передает ему в пересфахование прибыльные договоры, тщательно отбирает принимаемые на сфахование риски, осмотрительно ведет дела по ним. Тантьема вьшлачивается ежегодно от суммы чистой прибыли перестраховщика по полученным от цедеггга договорам в фиксированном проценте или по специальной шкале, предусматривающей увеличение размера тантьемы с ростом прибыли. Размер тантьемы может колебаться в пределах от 10 до 30%. Применяются два способа расчета прибыли, с которой уплачивается тантьема. При первом, который наиболее распространен, определяется средний размер прибыли за три предьщущих года с учетом убытков за этот период. При втором способе, носящем название «убытки до погашения», определяют только прибьиш текущего года, но если по результатам предьщущих лет имелись убьтгки, то они включаются в расчеты до тех пор, пока не будут полностью перекрыты прибьшъю последующих лет. Однако оговорка о тантьеме содержится далеко не во всех договорах перестрахования. Например, она не выплачивается в догово271 |