|
В отличие от пропорционального перестрахования, которое широко проводят как профессиональные перестраховщики, так и компании, основным видом деятельности которых является заключение договоров прямого страхования, договоры непропорционального перестрахования принимают на свою ответственность в основном только специализированные перестраховочные организации. Это обусловлено тем, что проведение таких операций требует высокой профессиональной подготовки. Договоры непропорционального перестрахования подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности. Договор эксцедента убытка служит для защиты страховых портфелей по отдельным видам или договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По его условиям на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения (обеспечения) превышает оговоренный предел (приоритет цедента). При этом размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита. Также в практике страхования существует эксцедент убыточности. Договор эксцедента убыточности имеет целью оградить страховщика от колебаний в результатах деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период. По его условиям чаще всего перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат, определяемая как соотношение между страховыми выплатами и страховой премией за год по данным договорам страхования, превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой. Например, условия договора перестрахования могут предусматривать, I что перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту в случае, 67 |
Важным условием непропорционального перестрахования является оговорка об «окончательном чистом убытке». Под этим термином понимают, что сумма страховых выплат (убытков), исходя из размера которых определяется величина обязательств перестраховщика, рассчитывается за вычетом сумм, полученных в порядке суброгации, от реализации имущества, полученного по абандону, выплаченных другими перестраховщиками своих долей в убытках (т. е. должна быть чистой), и определяется после полного урегулирования последствий страхового случая (т. е. должна быть окончательной). Если же после оплаты перестраховщиком своей доли в страховых выплатах будут получены какие-то суммы (например, в порядке суброгации), то они должны перечисляться прежде всего перестраховщику, вплоть до полной компенсации выплаченных им сумм, и только после этого — цеденту. В отличие от пропорционального перестрахования, которое щироко проводят как профессиональные перестраховщики, так и компании, основным видом деятельности которых является заключение договоров прямого страхования, договоры непропорционального перестрахования принимают на свою ответственность в основном только специализированные перестраховочные организации. Это обусловлено тем, что проведение таких операций требует высокой профессиональной подготовки. Договоры непропорционального перестрахования подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности. Договор эксцедента убытка служит для защиты страховых портфелей по отдельным видам или договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По его условиям на перестраховщика возлагается обязанность произюдить страховую эксиеаент выплату В случае, когда подлежащая оплате страховщиySbiTKa J;Q,^ сумма страхового возмещения (обеспечения) превыщает оговоренный предел (приоритет цедента). При этом размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может бьггь выше установленного лимита. Рассмотрим пример такого договора. Предположим, что приоритет цедента составляет 1 млн руб., лимит перестраховочного покрытия 2 млн руб. Тогда если величина страховых выплат не превышает 1 млн руб., то все убытки оплачивает перестрахователь, если же она превышает эту сумму, то перестраховщик оплачивает разницу между суммой, выплаченной цедентом, и 1 млн руб., но не более 2 млн руб. (т. е. если сумма страховых выплат превысит 3 млн руб., то перестрахователю придется самому оплачивать убытки в размере разницы между величиной страховых выплат и 3 млн руб. или заключить договор перестрахования второго эксцедента убытка). 279 Все расчеты по договору эксиедента убытка производятся исходя из последствий одного страхового случая. В то же время в течение срока действия договора может произойти несколько страховых случаев, по которым страховые выплаты превысят приоритет цедента. Поэтому в договоре перестрахования устанавливается число таких случаев, за последствия которых несет ответственность перестраховщик, или их число не офаничивается. Договор эксцедента убыточности имеет целью Офадить страховщика от колебаний в результатах деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период. По его условиям Эксиеаеит чаше всего перестраховщик обязан произвести выплаубыточиостп Yt,\ В пользу цедснта в том случае, если величина уровня выплат, определяемая как соотношение между страховыми выплатами и страховой премией за год по данным договорам страхования, превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховишка лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой. Например, условия договора перестрахования могут предусматривать, что перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту в случае, если по итогам проведения операций по страхованию строений за год соотношение между страховыми выплатами и страховой премией (уровень выплат) превьюит 100% При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем выплат 110%. Предположим, что по итогам года страховщик собрал страховую премию 100 млн руб , а выплатил страховое возмещение на сумму 115 млн руб. Величина уровня выплат составит 115%. Тогда перестраховщик обязан оплатить цеденту 10 млн руб. Другой вариант договора эксцедента убыточности может предусматривать наступление ответственности перестраховщика при условии, что величина убыточности страховой суммы (т. е. отношение страховых выплат к страховой сумме) у цедента превьюит оговоренный предел Например, если уровень убыточности по страхованию автомобилей выше 5% Наконец, по договору на перестраховщика может быть возложена обязанность производить выплаты в случае, если обшэя сумма страховых выплат цедента по виду страхования за оговоренный период превьюит определенную абсолютную величину (например, по договорам страхования имущества предприятий от пожаров перестраховщик возмещает убытки, если страховые выплаты цедента за год превьюят 1 млн руб., при этом сумма, выплачиваемая перестраховщиком, ограничивается 500 тыс. руб.). Договоры страхования эксцедента убыточности целесообразно заключать страховщикам в случаях, когда результаты их деятельности по каким-либо видам страхования резко колеблются по голам. Такой метод перестрахования применяется достаточно редко. 281 |