|
ходы на привлечение 1 специалиста (оплата услуг кадровых агентств) 3000 руб. на 1 специалиста. Расходы на организацию рабочих мест специалистов 2 0 0 0 рублей на 1 специалиста. Итого первоначальные расходы составляют: расходы на подбор персонала 30000 рублей; расходы на оборудование рабочих мест 2 0 0 0 0 рублей. Расходы в процессе реализации проекта складываются из расходов на заработную плату специалистов и прочих постоянных расходов. Зарплата специалиста составляет 30000 руб. в месяц, ежемесячные расходы на 10 специалистов соответственно составят 300000 рублей. Прочие постоянные расходы (аренда, связь, информационное обслуживание и др.) принимаются равными 1 0 0 0 0 руб. в месяц. Источниками финансирования проекта являются собственные средства комбината. Доходы по проекту рассчитываются исходя из количества привлекаемых специалистов ( 1 0 человек), отработанных человеко-часов и ставки за 1 час работы, равной 50 рублей. Для каждого специалиста предполагается 8 часовой рабочий день в течение 2 2 рабочих дней в месяц. В зависимости от загрузки привлеченных специалистов, рассмотрим три сценария реализации проекта. 1. Пессимистичный сценарий первые 2 квартала загрузка 10 специалистов не превысит 10% рабочего времени, вторые 2 квартала 25% рабочего времени, в дальнейшем загрузка специалистов не превысит 50% от их рабочего времени. 2. Реалистичный сценарий первые 2 квартала загрузка 10 специалистов не превысит 25% рабочего времени, вторые 2 квартала 50% рабочего времени, в дальнейшем загрузка специалистов не превысит 75% от их рабочего времени. 3. Оптимистичный сценарий первые 2 квартала загрузка 10 специалистов не превысит 50% рабочего времени, вторые 2 квартала 75% рабочего 250 |
В зависимости от загрузки привлеченных специалистов рассматриваются три сценария развития проекта. 1) Пессимистичный сценарий первые 2 квартала загрузка 10 специалистов не превысит 10% их рабочего времени, вторые 2 квартала — 25% рабочего времени, в дальнейшем загрузка специалистов не превысит 50% от их рабочего времени. 2) Реалистичный сценарий первые 2 квартала загрузка 10 специалистов не превысит 25% их рабочего времени, вторые 2 квартала — 50% рабочего времени, в дальнейшем загрузка специалистов не превысит 75% от их рабочего времени. 3) Оптимистичный сценарий первые 2 квартала загрузка 10 специалистов не превысит 50% их рабочего времени, вторые 2 квартала — 75% рабочего времени, в дальнейшем загрузка специалистов составит 100% от их рабочего времени (полная загрузка). Исходя из анализа существующей производственной базы и запросов на продукцию комбината со стороны потенциальных потребителей, можно предположить, что загрузка специалистов, начиная со 2 года реализации проекта составит не менее 75% рабочего времени. Т.е. предполагается развитие проекта по реалистичному сценарию. Конечной целью проекта является вхождение комбината ОАО «Молочный комбинат «Воронежский» в число 10 ведущих отечественных молочных комбинатов России и завоевание новых сегментов рынка молочной продукции при наличии уникальных конкурентных преимуществ. Финансовые основы проекта. Сметарасходов на проект. Расчет чистого денежного потока проекта в зависимости от сценарияразвития проекта. Исходные данные следующие. Период реализации проекта 2 года (8 кварталов), расчет доходов, расходов и чистого денежного потока производится поквартально. В ходе реализации проекта предполагается привлечение дополнительно 10 специалистов. Расходы в «нулевой» период (на дату начала проекта) складываются из расходов на подбор персонала и расходов на организацию рабочих мест. Расходы на привлечение 1 специалиста (оплата услуг кадровых агентств) 3000 руб. на 1 специалиста. Расходы на организацию рабочих мест специалистов —2000 рублей на 1специалиста. Итого первоначальные расходы составляют: расходы на подбор персонала 30000 рублей; расходы на оборудование рабочих мест —20000 рублей. Расходы в процессе реализации проекта складываются из расходов на заработную плату специалистов и прочих постоянных расходов. Зарплата специалиста составляет 30000 руб. в месяц, ежемесячные расходы на 10 специалистов соответственно составят 300000 рублей. Прочие постоянные расходы (аренда, связь, информационное обслуживание и др.) принимаются равными 10000 руб. в месяц. Источниками финансирования проекта являются собственные средства комбината. Доходы по проекту рассчитываются исходя из количества привлекаемых специалистов (10 человек), отработанных человеко-часов и ставки за 1 час работы, равной 50 рублей. Для каждого специалиста предполагается 8 часовой рабочий день в течение 22 рабочих дней в месяц. Рассматриваются три сценария реализации проекта в зависимости от наличия заказов от потребителей и, соответственно, степени загрузки привлеченных специалистов. 1) Пессимистичный сценарий первые 2 квартала загрузка 10 специалистов не превысит 10% рабочего времени, вторые 2 квартала —25% рабочего времени, в дальнейшем загрузка специалистов не превысит 50% от их рабочего времени. 2) Реалистичный сценарий первые 2 квартала загрузка 10 специалистов не превысит 25% рабочего времени, вторые 2 квартала —50% рабочего времени, в дальнейшем загрузка специалистов не превысит 75% от их рабочего времени. 3) Оптимистичный сценарий первые 2 квартала загрузка 10 специалистов не превысит 50% рабочего времени, вторые 2 квартала —75% рабочего времени, в дальнейшем загрузка специалистов составит 100% от их рабочего времени (полная загрузка). Процентная ставка для расчета коэффициента дисконтирования принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, равной 12%. Ниже в таблицах 2,3 приведены данные расчета доходов по проекту для трех сценариев развития проекта, расходов по проекту и расчет чистого денежного потока для каждого из сценариев (табл.3.3.2, 3.3.3) Таблица 3.3.2 Средняя заработная плата специалиста Исходные данные: Численность персонала, чел. 10 Почасовая ставка, руб./час 50 Средняя зарплата в месяц, руб. 8800 Ставка К, (12% в год, 3,25% в квартал) 0,0325 Таблица 3.3.3 Доходы комбината Доходы: Занятость специалистов и выручка поквартально (3 сценария развития) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 Пессимистичный сценарий, занятость, чел./час 528 528 1320 1320 2640 2640 2640 2640 Пессимистичный сценарий, выручка руб. 1 26 400 1 26 400 66 000 1 66 000 132 000 132 000 132 000 132 000 Реалистичный сценарий, занятость, чел./час 1 1 1320 т 1320 2640 2640 3960 3960 3960 3960 |