|
Расчет точки безубыточности проекта Расчет точки безубыточности проекта производился исходя из того, что загрузка специалистов (соответственно доходы, приносимые от работы на потребителей) должны покрывать ежеквартальные расходы на заработную пла^ ту специалистов и прочие постоянные расходы, а также стартовые расходы по проекту (расходы на подбор кадров и расходы на оборудование рабочих мест). Т.е. расчет точки безубыточности в данном проекте сводится к определению минимально допустимой загрузки специалистов (в человеко-часах) при которой покрываются вышеуказанные расходы (табл. 5.1.8). Таблица 5.1.8 Расчет точки безубыточности проекта Расходы по проекту: Стартовы е расходы в 0 период расходы на подбор кадров 30 000 расходы на оборудование рабочих мест 20 000 Ежеквартальны е расходы: Расходы на заработную плату 45 000 Прочие косвенные расходы 30 000 Итого расходов в квартал 81 250 Почасовая ставка, руб./час 50 Точка безубыточности {минимально допустимая загрузка специалиста в квартал, челУчасы) 1625 Справочно: Максимальная загрузка специалиста за квартал (чел./час) 5 280 Минимально допустимый процент загрузки специалистов 30.7 Таким образом, точка безубыточности проекта достигается при загрузке специалистов в 1625 чел./часов в квартал, т.е. при загрузке специалистов на 30,7% от максимально возможного размера рабочего времени. Риски проекта Основными рисками проекта являются: невозможность полной загрузки привлекаемых специалистов из-за перебоев, связанных с поставкой сырья; 254 |
Оптимистичный 255 247 239 232 224 217 211 204 сценарий 0 690 642 847 297 985 903 044 401 Расходы всего, в -30 -72 -70 -68 -59 -58 т.н.: ООО 639 353 138 -65 993 -63 916 -61 904 956 069 -30 -43 -42 -40 -35 -34 Прямые расходы ООО 584 212 883 -39 596 -38 350 -37 143 973 841 Косвенные -29 -28 -27 -23 -23 расходы 0 056 141 255 -26 397 -25 566 -24 762 982 227 Чистый денежный поток нарастающим итогом 0 1 2 3 4 5 6 7 8 Пессимистичный сценарий -30 000 25 206 78 674 130 459 180 614 229 190 276 238 321 804 365 936 Реалистичный сценарий -30 000 89 128 204 507 316 254 424 483 529 305 630 829 729 156 824 388 Оптимистичный сценарий -30 000 153 051 330 340 502 048 668 352 829 421 985 419 1 136 508 1 282 841 Таким образом, расчет чистого приведенного значения (КРУ) за период реализации проекта дает следующие результаты: Пессимистичный сценарий: ИРУ = 365 936 руб.; Реалистичный сценарий: КРУ = 824 338 руб.; Оптимистичный сценарий: КРУ = 1282 841 руб. Для всех трех вариантов расчетов значение КРУ является положительным, что позволяет сделать вывод о хороших финансовых перспективах проекта. Расчет точки безубыточности проекта. Расчет точки безубыточности проекта производился исходя из того, что загрузка специалистов (соответственно доходы, приносимые от работы на потребителей) должны покрывать ежеквартальные расходы на заработную плату специалистов и прочие постоянные расходы, а также стартовые расходы по проекту (расходы на подбор кадров и расходы на оборудование щ рабочих мест). Т.е. расчет точки безубыточности в данном проекте сводится к определению минимально допустимой загрузки специалистов (в человекочасах) при которой покрываются вышеуказанные расходы (таблица 3.3.7). Расчет точки безубыточности проекта Таблица 3.3.7 Расходы по проекту: Стартовые расходы в 0 период расходы на подбор кадров 30 000 расходы на оборудование рабочих мест 20 000 Ежеквартальные расходы: Расходы на заработную плату 45 000 Прочие косвенные расходы 30 000 Итого расходов в квартал 81 250 Почасовая ставка, руб./час 50 Точка безубыточности (минимально допустимая загрузка специалиста в квартал, чел./часы) 1625 Справочно: Максимальная загрузка специалиста за квартал (чел./час) 5 280 Минимально допустимый процент загрузки специалистов 30,7 Таким образом, точка безубыточности проекта достигается при загрузке специалистов в 1625 чел./часов в квартал, т.е. при загрузке специалистов на 30,7% от максимально возможного размера рабочего времени. Риски проекта. Основными рисками проекта являются: —невозможность полной загрузки привлекаемых специалистов из-за перебоев, связанных с поставкой сырья; — необходимость снижения почасовых ставок под влиянием рыночной конъюнктуры. Влияниерисков на финансовыерезультаты проекта. 1) Исходя из результатов расчета точки безубыточности проекта, необходимо обеспечить постоянную загрузку специалистов на уровне не менее 30,7% рабочего времени. Следует отметить, что даже развитие проекта по пессимистичному сценарию позволит к началу второго года реализации проекта обеспечить загрузку специалистов на уровне 50% от максимально возможной. При этом расчетное значение проекта для пессимистичного варианта дает положительное значение (46 567 руб.). Таким образом, данный |